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Revised by Hanlin on 10 January 2021
造价工程师案例笔记
第一章 建设项目投资估算与财务评价
建设项目总投资估算（静态投资部分估算）
生产能力指数估算法
拟建项目总投资=C2＝C1（Q2Q1）n×f ； （Q1与Q2的比值在～2之间，可取n＝1）
注：C1—类似项目总投资；Q2—拟建项目生产能力；Q1—类似项目生产能力；f—综合调整系数
建设项目总投资
固定资产
总投资
（工程造价）
静态投资
建设
投资
工程费用
设备及工器具
购置费
进口设备
原价的组成
FOB=原币货价×汇率
离岸价
(FOB)
到岸价
（CIF）
抵岸价
（原价）
国际运费=FOB×运费率
海运保险费=（FOB+国际运费）×保险费率1-保险费率
关税=CIF×进口关税税率
增值税=（CIF+关税）×增值税率
外贸手续费=CIF×外贸手续费率
银行财务费=FOB×银行财务费率
国内运杂费
=运输费+装卸费+包装费+供销手续费+采购保管费
注：采购保管费=（设备原价+运输费+装卸费+供销手续费）×采保费率
其余各项费用的计算基数均为设备原价
建筑安装工程费
=人工费+材料费+施工机具使用费+企业管理费+利润+规费+税金
=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费（暂列金额、暂估价、计日工等）+规费+税金
工程建设其他费用
建设用地费等
=工程费用×其他费用率=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费）×其他费用率
=固定资产其他费用+无形资产费用+其他资产费用
基本预备费
=（工程费用+工程建设其他费用）×预备费率
预备费
价差预备费
=It [1+fm 1+ 1+ft-1-1]=It [ 1+fm+t--1]
注：It—第t年的静态投资额；f—价格年均变化率；m—建设前期年限
建设期
利息
年贷款利息=
年初累计借款本息+当年新增借款2×实际年利率
注：实际年利率=1+rmm-1
（r—年名义利率；m—年计息周期）
附：运营期还款
等额还本
利息照付
每年应还等额本金=A=建设期贷款本利和还款年限
每年应还的利息＝年初借款余额×利率
等额
还本付息
每年应还等额本息= A=PA/P,i,n=P×i（1+i）n（1+i）n-1
每年应还的利息＝年初借款余额×利率
流动资产投资
（流动资金）
（估算）
扩大指标估算法
＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金数额；
＝拟建项目固定资产总投资×流动资金率
分项详细估算法
＝流动资产（应收+预付+存货+现金）－流动负债（应付+预收）
投资现金流量表（融资前/不融资）
资本金现金流量表（融资后）
序
号
年份
项目
建设期
运营期
序
号
年份
项目
建设期
运营期
1
2
3
4
5
…
n
1
2
3
4
5
…
n
1
现金流入
1＝＋＋＋
1
现金流入
1＝＋＋＋
营业收入
设计生产能力×产品单价×年生产负荷
营业收入
设计生产能力×产品单价×年生产负荷
补贴收入
注意是否免税
补贴收入
注意是否免税
回收固定资产余值
尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年）
回收固定资产余值
尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年）
回收流动资金
各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年）
回收流动资金
各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年）
2
现金流出
2＝＋＋＋＋
2
现金流出
2＝＋＋＋＋＋＋
建设投资
建设期才有
建设投资中的资本金
建设期才有
流动资金
各年流动资金的增加额（一般已知）
流动资金中的资本金
各年流动资本金的增加额（一般已知）
经营成本
发生在运营期各年（一般已知）
经营成本
发生在运营期各年（一般已知）
营业税金及附加
当年营业收入×营业税金及附加税率
营业税金及附加
当年营业收入×营业税金及附加税率
维持运营投资
运营期内需投入的固定资产投资（一般已知）
维持运营投资
运营期内需投入的固定资产投资（一般已知）
借款本金偿还
（长期借款＋流动资金借款＋临时借款）的本金
借款利息支付
（长期借款＋流动资金借款＋临时借款）的利息
调整所得税
=年息税前利润（EBIT） ×所得税率
所