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建行上市建行的发展历史 1954 年 10 月1日,中国人民建设银行正式成立。当时是财政部下属的一家国有专业银行,负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。 1979 年,中国人民建设银行成为国务院直属的金融机构,并逐渐承担了更多的商业银行职能。 1994 年,根据金融体制改革的部署,国家成立了三家政策性银行,以承担国家专业银行的主要政策性贷款功能,其中国家开发银行承接了建行前身中国人民建设银行的政策性贷款业务和职能。包括中国人民建设银行在内的各国家专业银行,在此后逐渐转型为综合性的四大商业银行。建设银行将代行的财政职能和办理的政策性基本建设贷款业务分别移交财政部和国家开发银行, 不再履行行政管理和政策性业务职能,迈出了向现代商业银行转轨的重要一步。 1996 年3月 26 日,中国人民建设银行正式更名为中国建设银行( China Construction Bank, B ),并启用了行徽,以崭新的形象走上了社会经济舞台。二十世纪九十年代末以来,国家采取了一系列举措加强国内银行的资本基础,提高资产质量。为提高四大商业银行资本充足率水平, 1998 年财政部发行 2,700 亿元的特别国债注入四大商业银行以提高其资本充足率,原建行获得了其中的 492 亿元资本金。为处置四大商业银行的不良资产,我国政府于 1999 年设立了包括中国信达在内的四家资产管理公司。 1999 年,原建行向中国信达出售了账面值为 2,500 亿元的不良资产。作为处置的对价,中国信达支付给原建行 30 亿元现金并向原建行发行了总面值 2,470 亿元的债券,该债券年利率为 % , 于 2009 年到期。汇金公司于 2003 年 12 月向原建行注资 225 亿美元,作为原建行资本金。经国务院和有关主管部门批准,原建行分立为本行和中国建投,中国建设银行股份有限公司于 2004 年9月 17 日以发起设立的方式成立。一、财务重组情况建行 H股发行上市前,进行了一系列财务重组举措,主要包括: (1)汇金公司注资 225 亿美元; (2)出售 1,289 亿元不良贷款,核销了 569 亿元不良贷款; (3)发行面值人民币 400 亿元次级债券(1)汇金公司注资 2003 年 12 月 30 日,原建行获汇金公司注资 225 亿美元(折合人民币 1,862 亿元)。根据财务重组安排,原建行以截至 2003 年 12 月 31 日的全部资本金和储备(包括截至 2003 年 12 月 31 日止年度的全部净利润,但不包括汇金公司注资), 弥补了截至 2003 年 12 月 31 日的累计亏损。此外, 剩余累计亏损 655 亿元以应收国家补充款项的形式进行补充,该应收款项已于 2005 年6月 30 日前以本行累计未分配利润全数清偿。(2)不良资产处置和核销根据国务院的特别批准,原建行以账面价值的 50% 无追索权地出售给中国信达截至 2003 年 12 月 31 日账面价值为 1,289 亿元的不良贷款。中国信达已于 2004 年6 月支付了 亿元的出售款项。同日,原建行以其中的 亿元按面值认购了由人民银行发行的五年期不可转让票据。该票据将于 2009 年6月到期,按固定年利率 % 计息。此外,根据国务院的特别批准,原建行于 2003 年 12 月 31 日核销了 569 亿元不良贷款。上述与重组相关的不良贷款处置和核销使原建行的不良贷款率从 2002 年 12 月 31 日的 % 下降到 2003 年 12 月 31 日的 % 。(3)发行次级债券为进一步加强资本基础,经中国银监会和中国人民银行批准,建行于 2004 年下半年公开发行面值总额为 400 亿元的次级债券。该次发行的次级债券计入建行的附属资本。发行次级债券使建行的资本充足率得到了进一步的提升。二、分立依据《公司法》并经中国银监会批准,建行、中国建投与汇金公司于 2004 年9月 15 日签署分立协议。根据该协议,原建行分立为建行和中国建投。根据分立协议,建行承继了原建行截至 2003 年 12 月 31 日的商业银行业务及相关的资产和负债,包括自 2000 年 10 月 20 日起进行的政府机关及公司实体的委托贷款业务,以及委托住房公积金按揭业务。中国建投则承继了原建行截至同日其余的业务、资产和负债,包括非商业银行及相关资产和负债。同时本行也于 2004 年9月 15 日从银监会获取了《金融许可证》。截至 2003 年 12 月 31 日止,由中国建投承继的资产的账面净值总额为人民币 亿元,约占原建行截至该日止总资产的 %