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财务预算管理暂行办法
财务预算管理办法
（2013年4月17日印发）
第一章 总 则
第一条 为建立现代企业管理制度，提高公司预算管理水平，根据《企业财务通则》的要求及国有企业管理的相关规定，制定本办法。
第二章 预算管理原则
第二条 编制财务预算应遵循以下基本原则和要求：
（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。
（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。
（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第三章 预算管理组织机构
第三条 公司设预算管理委员会，负责公司的全面预算管理，对公司董事会负责，并接受母公司成都投资控股集团有限公司预算管理委员会的指导。公司总经理是本单位预算管理的负责人，公司财务部门负责预算管理的日常工作。
第四条 公司预算管理委员会的成员组成为：董事、监事、总经理、副总经理、各职能部门负责人。
第五条 预算管理委员会的职责：
（一）审议、确定预算目标、政策和程序。
（二）董事会审议通过后，下达正式预算。
（三）根据需要调整或修订预算。
（四）审议预算执行报告，考核预算执行情况。
（五）制定预算控制政策和奖罚、考核制度。
（六）协调解决编制和执行中的问题。
第六条 资金财务部的预算管理职责：
（一）传达预算编制方针、程序，指导预算草案编制。
（二）初审、协调、平衡各预算执行单位预算草案，汇总编制总预算草案。
（三）监督、控制预算执行情况。
（四）组织编制预算执行报告和预算差异分析报告，报预算管理委员会。
（五）遇特殊情况，向预算管理委员会提出预算调整建议。
（六）协助预算管理委员会处理预算执行中出现的问题。
（七）协助考核部门制订预算考核标准。
第七条 公司各职能部门的预算管理职责：负责本部门业务涉及的预算编制、执行、分析、控制，接受预算管理委员会的检查、考核。
第八条 公司预算管理委员会办公室设在资金财务部。
第九条 预算管理委员会召开的预算会议，是预算目标的确定、对预算进行调整及预算评价、考核的主要形式。
第四章 预算内容及体系
第十条 预算体系包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
第十一条 业务预算主要包括：销售或营业预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，根据公司实际情况编制。
第十二条 资本预算主要包括：固定资产投资预算、权益性资本投资
人员薪资预算
　
　
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业务预算
　
　
　
　
　
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6
固定资产投资预算
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7
固定资产折旧、无形资产摊销预算
　
　
　
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8
固定资产维护保养费预算
　
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9
资金使用费预算
　
　
　
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10
筹资预算
　
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11
税务支出预算
　
　
　
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12
财务费用预算
　
　
　
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13
预计利润表
　
　
　
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14
预计资产负债