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上海一钢机电有限公司专业管理制度文件
预算管理制度
QG/-2011
目的
、考核、控制，保证公 司实现经营目标的重要手段，是落实内部经济责任制、衡量和评价效绩的依据。
为了加强公司预算管理，确保公司年度预算指标的完成，特制定本制度。
适用范围。本制度适用丁公司各职能部门和各生产实体。
岗位分工。根据预算的业务流程，公司应建立相应的岗位责任制，明确相关 部门和岗位的职责、权限，确保办理预算业务不相容岗位相互分离， 形成各司其 职、各负其责、相互制约和监督的工作机制。同一部门或个人不得办理预算业务 的全过程。预算业务不相容岗位主要包括：
预算编制（包括预算调整）与预算审批；
预算审批与预算执行；
预算执行与预算考核；
预算执行与会计记录。
职责权限。预算管理分为预算领导小组、预算工作小组、预算归口部门三个 层次。
：主要负责公司年度预算的审批，听取预算执行情况和预算管 理工作进展的汇报，作出预算管理改进和完善等决定。从公司的总体利益对整个 预算工作进行控制。
：财务部负责各种分预算的汇总，进行资产负债预算、损益预 算、现金流量预算等；并对预算进行跟踪、报告、分析和总体平衡。
：各预算归口部门主要负责对以下项目进行预算和日常控制。
：主要负责业务活动费、办公费、会务费及差旅费的预算和日 常控制。
（人事）：主要负责工资、工资性附加、医备金、聘用工资、退休
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费用、内退和协解等再就业费用、教育培训、 高温费用和体检费等预算和日常控
制。
：主要负责公司销售收入预算；物资采购预算；生产成本、制 造费用预算和日常控制。
：主要负责技术质量及相关方面预算；固定资产购置和报废活
理等资本性收支预算；修理费用、设备租赁、车辆保险、通行费及动力费用预算；
计算机费用预算；
。技术质量及相关费用预算和日常控制。
：主要负责劳动保护费、工伤费用和安措费的预算和日常控制
：主要负责工会经费、疗养费、职工保险、各种补助等相关费用的预 算和日常控制。
：主要负责审计费、各种税金预算；外协奖预算和日常控制。
：主要负责各自的材料成本预算；费用及各种支出
的预算和日常控制。并根据各自生产特点及实际情况，从降低材料消耗、 减少库
存、提高劳动效率等方面提出有效的降本方案及具体措施上报预算工作小组。
预算的编制
。预算严格实行“归口管理”，并按照“谁发生谁做预算，谁预算 谁控制”的原则编制、执行。
。
。
，通过各归口部门的预算工作分析，经过调查、摸底后，进 行年度预算计划大纲的编制，并向公司预算领导小组汇报。
。
，下发编制大纲。