费用报销管理规章制度.doc

费用报销管理制度
第一章 总如此
目的
为了加强公司的管理，规X费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。
报销X围
本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。
适用X围
本方法适用某某中道科技〔以下统称公司〕。
报销原如此
〔一〕预算管理原如此：费用必须严格控制在预算X围内〔费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进展控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责〕。
〔二〕归口管理原如此：根据管理职能实行费用归口管理原如此。
〔三〕额度管理原如此：公司规定费用发生额度的，超过限额局部财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。
第二章 费用管理归口管理
费用归口管理
公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:
〔一〕行政部
〔1〕车辆费：包括车辆保险、保养、维修、过路费、油费、停车费、洗车费等。
〔2〕办公楼租金、物业管理费：办公楼租金和物业费、绿化费等相关费用。
〔3〕办公费：因日常工作需要而购置的办公用品与其他办公性消耗材料。如购纸笔产生的费用、打印耗材费、邮寄费、书报费、名片印制、办公室清洁用品费等。
〔4〕员工宿舍费：员工宿舍的租金，水电费和物业费。
〔5〕会议费：公司组织会议活动发生的费用。
〔二〕人力资源中心
〔1〕招聘费：职工招聘发生的费用，如支付给人才公司的费用。
〔2〕培训费：为了提高职工管理和工作技能，单位组织或聘请外部专家等各种职业培训的支出。
〔3〕管理人员薪酬费用：管理人员工资、奖金等。
〔4〕职工福利、五险一金：职工福利、职工失业保险、职工养老保险、医疗保险、劳保费等。
〔三〕运营中心
〔1〕宣传费：为推公司形象发生的宣传费用，包括海报制作的印刷费用、展览展示费、媒介开发与维护费用、赠送客户的纪念品等费用。
〔2〕广告费：为宣传品牌和开拓市场而发生的广告费。
〔3〕推广费：为开拓市场而发生的活动推广费用。
〔4〕社区装修费：为维护公司形象，社区装修的设计、装修规格、装修支出等。
〔5〕社区运维费用：社区站点运营维护费用的支出。
〔四〕政务服务中心
政务项目申请的过程中发生的费用：差旅费、投标费、招待费与专家评审费等。
〔五〕技术研发中心
技术开发费：软件开发费、软件著作权申请费。
〔六〕未进展归口的费用，由各部门进展控制。
第三章 费用报销规定
交际应酬费报销规定
业务招待费审批规定
业务招待费的列支X围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
〔1〕公司发生的业务招待需填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准〔特殊情况可报批〕后由行政部统筹安排，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附邀请函、招待清单〔菜单、礼品清单〕一起提供给公司财务部。
〔2〕公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
〔3〕财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个〔含〕以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否如此按经办部门核算。
〔4〕费用报销严禁非本人代领与代报，参与招待活动的人员〔公司负责人除外〕以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否如此财务有权拒绝报销。
〔二〕业务招待费开支标准
发生招待费用要按节约原如此，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由行政部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：
工作客饭，原如此上人均不超过20元；
一般招待，原如此上人均不超过50元；
重点招待，原如此上人均不超过200元；
特殊招待，原如此上人均不超过300元；
同城不能接待，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
以上费用与招待事项均需由公司负责人先行同意方可支出。
〔三〕礼品费用审批规定
〔1〕公司的礼品统一由总部行政部统一订制。因特殊情况确需自行购置的需按规定进展审批，参照《公司形象授权审批表》中招待费的审批权限签批。报销时需提供商场、超市电脑打印的商品清单，节假日招待需事先审批，审批报备财务，假如未事先审批拒绝报销。
〔2〕礼品管理应视同库存商品管理，具体参照《存货管理方法》。赠送统一订做的礼品，需填写《礼品领用申请单》并经部门负责人审核，公司负责人审批。仓库管理员凭签字完整的礼品领用单开《出库单》，月末对礼品领用情况