财务报销制度及流程.docx

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财务报销制度及流程
财务报销制度及流程
第一部分总则
　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅、工薪福利及相关费用、及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第三条本制度适用公司全体员工。
　　第二部分借支管理规定及借支流程
　　第四条借款管理规定
　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》或《外派单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　第一条借款流程
　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
　　第三部分日常费用报销制度及流程
　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　第三条费用报销的一般规定
　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　(三)按规定的审批程序报批。
　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
　　第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
　　第五条差旅费报销制度及流程（详见出差制度）。
　　（一）费用标准:
交通费用
油费补贴
住宿标准
出差补贴
市内/长途出差
市内出差
长途出差
北上广深
其他城市
长途出差
部门经理
实支
40元/天
80元/天
300元/天
250元/天
60元/天
业务主管
实支
40元/天
80元/天
250元/天
200元/天
40元/天
一般职员
实支
40元/天
80元/天
230元/天
180元/天
30元/天
　　（二）费用标准的补充说明：
　　，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
　　，特殊情况下（如无票或紧急情况下）可以购买一等座，飞机票需为经济舱。
　　,业务主管及一般职员油费补贴不得超过800元/月。
　　。
　　、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　　（三）报销流程
　　：拟出差人员首先填写《出差申请表》或《外派单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　：出差人员将审批过的《出差申请表》或《外派单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。
　　：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》并附上对应票据，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
　　第六条交通费报销制度及流程
　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。（3）员工自备车辆外出办事的，公司给予一定