内部审计制度-xd0001.docx

XH由国as电电,股in有眼公司
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制度名称:
内部审计管理制度
制度编号:
XDDQ-QZZ-1401 -（第一版）-2008
2008-XX-XX 发布
签发:
第一章 总则
第一条 为了加强中国西电电气股份有限公司（以下简称“本公司”
或“公司”）的内部审计工作，根据国家有关内部审计的法律法规和 股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属各 办事处、分公司等分支机构及境内外全资或控股子公司，以及上述机 构相关责任人员。
第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制 度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产， 监督被审计对 象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章 内部审计机构和人员
第四条 公司内部审计机构为审计部，由董事会下设的审计及关联
交易控制委员会领导，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审 计监督。
第五条 审计部配备专职审计人员若干人，设审计部部长1名，由 董事会审计及关联交易控制委员会提名后董事长任免。审计部部长对 董事会负责，向董事会报告工作。
第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经
济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第七条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门
（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者 打击报复。
第八条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公
正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第九条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项
有利害关系的，应当回避。
第三章 内部审计机构的工作内容和职责
第十条 内部审计机构的内容
（一） 公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计；
（二） 财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经
济效益审计等；
（三） 内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经
营管理环节中内部控制制度的执行情况；
（四） 专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任
审计等。
第^一条 内部审计工作的目的
通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防
弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第十二条 审计部的主要职责【注：内部审计机构的安排须确认】
（一） 对公司的会计核算工作进行监督检查；
（二） 对资金、财产的完整、安全，进行监督检查；
（三） 对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情
况及其经济效益进行审计监督；
（四）对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计
并签署意见;
（五） 对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查；
（六） 对股东大会决议、董事会决议执行情况进行监督审计；
（七） 对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行
为进行专案审计；
（八） 了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的 审计；
（九） 办理审计及关联交易控制委员会交办的其他审计事项。
第十三条 审计部应在每季度