金税三期操作手册-申报.docx

申报类常用业务操作手册
目录
第 1 章 申报 3
一般申报 3
营业税申报 3
居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 5
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 8
居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 11
关联业务往来年度报告申报 14
居民企业清算企业所得税申报 16
耕地占用税申报 18
土地增值税预缴 20
土地增值税清算 23
资源税申报 26
简易申报 28
简易申报 28
申报错误更正和申报作废 31
申报错误更正 31
申报作废 36
催报处理 40
催报处理 40
资料报送与信息采集 42
企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 42
税收减免备案受理 47
税收减免备案受理 47
第1章申报
一般申报


税务登记一营业税税费种认定 一营业税申报

：1 ）【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【营业税申报】 进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。
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，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一
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，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】
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“运输业申报表”录入数据，点击【确定】
数据返回主表
.系统自动计算出本期应纳税税额。
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.系统自动带出附加税费

.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的
信息，主附表统一保存。
.，才能在录入申报表的时候填写减免 ，否则系统给与提示。
.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。
（查账征收）企业所得税月（季）度申报
业务流程
税务登记一税费种认定一居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
操作步骤
.进入方式：1）【系统菜单】一【申报】一【一般申报】一【企业所得税申报】 一【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】 ，点击菜单进入统一受
理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
申用
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中画营业税申报.
.企业所得税申振
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.输入“纳税人识别号” ，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送
资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。
.确认默认带出的所属时期是否正确， 可以修改为其他属期。 选择申报类型，
般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补 报”，弹出“纳税评估自查补报通知书” ，点击【确定】。
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.点击左上角的“附表树” ，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信
息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况” （分支机构情况可进行增删行）
录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。
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