关于规范会计结算相关业务的通知.doc

一级支行、一级支行主管行长和分行内设部门人员进行上述系统的柜员新增、变更和撤销，需填报纸质《吉林银行柜员代码申请审批表》，由分行会计结算部进行调整。
（四）综合业务系统使用密码登录的柜员休假时，营业网点负责人或柜员管理员应在该柜员休假的当日按照柜员信息变更流程进行冻结申请；使用指纹登录的柜员休假时，不需对该柜员申请冻结。
（五）各类柜员调离本岗位的，必须于调离的当日对该柜员进行相应的调整。如该柜员重新调入会计结算岗位，仍以原柜员代码进行权限和角色设置。
营业机构库管员的设置和管理
（一）一级支行在综合业务系统中必须设置专职库管员，专职库管员需每月进行一次轮换，由一级支行其他人员接任专职库管员，轮换时按照交接制度进行交接，要确保账账、账款、账实、账表相符。
（二）二级支行在综合业务系统设置临时库管员，临时库管员必须实行每日串包制。
现金尾箱、款包的设置和管理
（一）各营业机构应按照营业窗口设立现金尾箱，在正常营业期间，每个已存放现金的尾箱必须对应一个现金柜员绑定，不得存在闲置的已存放现金的尾箱。
（二）各营业机构凡办理现金业务的柜员，必须全部执行每日现金款包串包制（含不轮休的柜员及临时库管员），即营业机构主管在营业前绑定钱箱时，不得将该柜员前一日存放现金的钱箱再次绑定给该柜员。
（三）临时库管员及柜员现金款包串包交接时，接收柜员在监控器下单人清点正确即可开始对外营业，而且现金达到人民银行“五好”钱捆标准的成捆人民币，接收人员不需拆捆清点，但接收后需拆捆对外付出时，必须在监控器下进行清点后（清点时发现错款由现金封条上的签章人负责）再对外付出。
（四）各分行现金业务库，在非法定公休日和假日期间，必须保证各营业机构的现金款包全部出库（上缴的现金款包除外）。
（五）各级柜员、库管员不得发生无实物现金的调缴款业务。
重要空白凭证的领用
各级重要空白凭证管理部门领用重要空白凭证时，应严格执行双人领用、双人押运的制度，不得委托他人捎带，以确保凭证安全。各级机构领用重要空白凭证时，按如下方式填写领用凭证：
（一）各分行到总行及一级支行到分行领用重要空白凭证时，应出具一式三联重要空白凭证领用单，在重要空白凭证领用单上加盖分行或支行公章及主管行长签字，领取人员（应为已向上级会计结算部门备案人员）携带本人身份证件到上一级重要空白凭证管理部门进行申请领用。
（二) 二级支行向所属上级重要空白凭证管理部门领用重要空白凭证时，填写一式三联重要空白凭证领用单，在重要空白凭证领用单上加盖营业机构业务公章及营业机构负责人签字，领取人员携带本人身份证件到上一级重要空白凭证管理部门进行申请领用。
（三）各级重要空白凭证管库员进行凭证出库时，应认真核实领取人员的身份及领用单的合规性，并将领取人员的身份证件号码登记在重要空白凭证领用单上，交接双方当面清点核对无误后，办理出库手续。
现金、重要空白凭证及重要物品库存检查
（一）各级会计结算管理部门，必须严格按照规定的管理级别和时限进行现金和凭证查库，每次查库时，应核对柜员现金、凭证总和及重要物品种类、数量必须与该机构业务状况表相对应科目余额相等，确保账实相符。
（二）各级管理人员查库时，对休班柜员所保管重要空白凭证及重要物品可采用以下两种方式进行查库：
一是只对在班柜员保管的重要空白凭证及重要物品进行检查，对于休班柜员，可在其休班结束后的第一个工作日对其保管的重要空白凭证及重要物品进行检查。
二是在监控器下由检查人员会同营业机构负责人或授权人共同进行拆包检查，检查完毕后由检查人员会同拆包人员共同进行封包，并在封包处签章或签字。
代发工资管理
代发工资类业务目前系统已实现了企业客户端管理，各营业网点自2013年7月1日起，必须全部使用企业客户端进行密文传递代发工资资料，而且代发工资业务系统操作必须由会计结算条线人员操作，其他条线人员如有代发工资权限，应立即清理删除该权限。
会计结算代发工资经办人员接收企业代发工资文件及返回企业的成功或未成功文件时，必须与交出人或接收人直接交接，并登记《代发工资登记簿》，每笔批量代发业务不得存在无接收和交出记录现象。
代发工资批量开户选择批量关联凭证的，系统自动将已开立的凭证入代保管品保管，若企业当日将批量开户凭证取回，柜员只需将代保管的凭证付出即可，不需填写代保管凭证；企业次日以后取回批开凭证的，由社区银行部相关人员填写出库凭证后，柜员根据出库凭证内容将凭证在代保管品中付出，如企业取回部分凭证的，还需填写入库凭证，将未取回的凭证继续入代保管品保管。企业无论是当日还是次日取回批开凭证的，均需登记代发工资登记簿与接收人进行交接。
企业为本单位员工办理代发工资业务时，经办营业网点可根据当地人民银行和劳动部门规定，确定企业是否出具工