审核原始凭证填制记账凭证.doc

习题一
（一）资料：某工厂第一车间生产需要28毫米普通圆钢，根据生产耗用定额及生产计划确定全月领用限额为12，000千克（购进单价为元），本月实际领用情况如下：
4月1日， 领用2，000千克。
4月8日， 领用3，000千克。
4月15日，领用2，800千克。
4月26日，领用3，500千克。
（二）要求：根据以上资料填制下列原始凭证。
限额领料单
领料单位： 年 月 第 号
材料编号
名称规格
单位
全月领用限额
全月实发总额
单价
金额
日期
请 领
实 发
限 额 余 额
数 量
负 责 人
数 量
收料人
供应部门负责人 生产计划负责人 仓库保管员
习题二
资料：金昌工厂总务科王力购买办公用品，预借500元，现持星火文化用品公司发票予以报销，计列购买桌椅一套，单价350元；文件夹10个，单价元；信纸100本，每本元，退回现金50元。
星火文化用品公司
发票
购货单位：友谊饭店 年10月25日 第805号
货号
品名
单位
数量
单价
金额
42
45
47
办公桌椅
信纸
文件夹
套
本
个
1
100
10
350
350
50
35
金额（大写）肆佰伍拾零元零角零分
企业盖章 开票：王千 收款：张立
要求：
审核以上原始凭证，写出审核结果；
对审核结果作出处理。
习题三
（一）资料：某工厂发生以下经济业务：
1. 8月1日，从银行提取现金2000备用。
2. 8月2日，从银行取得短期借款250000元，存入银行。
8月4日，从大兴工厂购入甲材料30000元，增值税5100元，共计35100元，以银行存款支付。
4. 8月5日，以银行存款支付购买甲材料的运费1000元。
月5日，收到大兴工厂发货票随货联，填制收货单，如数验收入库。
月8日，收到湖江公司预付货款20000元，存入银行。
月10日，生产车间领用原材料，领料单内容如下:
领用单位 甲材料(元) 电器材料(元)
A产品 15500
生产车间 500
月12日，开出发货票，售给大明公司A产品68000元，增值税为11500元，合计79500元款项未收。
月15日，从银行提取现金28000元，备发工资。
月16日，用现金发放工资。
月17日，用现金支付电视台广告费880元，收到电视台开来的收据。
月18日，用现金购买办公用品800元，其中，车间用300元，管理部门用500元。
月19日，收到大明公司前欠货款79560元，存入银行。
月20日，职工刘洋预借差旅费1500元，以现金支付。
月25日，接受宏大公司投入的卡车一辆，计80000元。
月31日，摊销应由本月负担的保险费600元。
月31日，编制固定资产折旧计算表，其中车间应计折旧5500元，管理部门应计折旧1000元。
月31日，编制工资单计列应付工资总额为28000元，其中A产品工人工资为22000元;车间管理人员工资为2500元，企业管理人员工资为3500元。
（二）要求: 根据资料编制收、付、转记账凭证。
付 款 凭 证
贷方科目： 年 月 日 付字 号
摘 要
借 方 科 目
金 额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章
收 款 凭 证
借方科目： 年 月 日 收字 号
摘 要