金税三期操作手册-申报.doc

申报类常用业务操作手册
目录
第1章ﻩ申报ﻩ２

．1ﻩ营业税申报ﻩ2
(查账征收)企业所得税月(季)度申报ﻩ4
1． 居民企业(查账征收）企业所得税年度申报ﻩ6
(核定征收）企业所得税月(季)度及年度申报ﻩ９

．6ﻩ居民企业清算企业所得税申报 １4

1． 土地增值税预缴ﻩ1８
．9ﻩ土地增值税清算ﻩ2１

简易申报 ２7

申报错误更正和申报作废ﻩ３０

1．3．２ﻩ申报作废ﻩ34



1．(一般企业)财务报表报送与信息采集ﻩ4０

4５
申报
一般申报
营业税申报
业务流程
税务登记--－营业税税费种认定－-－营业税申报
操作步骤
进入方式:1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。
输入纳税人识别号,按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料,点击【下一步】，进入具体操作界面。
，点击要录入的附表，录入附表数据,完成后,点击【确定】。
4．录入附表“运输业申报表”录入数据,点击【确定】。数据返回主表。
5．系统自动计算出本期应纳税税额。
。
注意事项
，申报表存在附表时,先录入附表，后录入主表,主表汇总附表的信息,主附表统一保存。
,才能在录入申报表的时候填写减免税额．免税税额等相关信息,否则系统给与提示。
。
居民企业(查账征收）企业所得税月(季)度申报
业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月(季)度申报
操作步骤
1．进入方式:1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报】,点击菜单进入统一受理界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
“纳税人识别号”,回车,系统带出纳税人相关信息,勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮,进入申报页面。
，可以修改为其他属期。选择申报类型,一般情况下选择“正常申报”,如果存在自查补报通知书,则申报类型选择“自查补报”,弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
4．点击左上角的“附表树”,点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”(分支机构情况可进行增删行),录入完成后点击【确定】按钮,将信息汇总到主表。
5. 可手工录入数据,也可以点击主表页面下方【导入】按钮,把已有的XML数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮,系统提示保存成功,是否进行征收开票,点击【是】，转向征收开票流程,点击【否】,结束本流程。
注意事项
(查账征收)企业所得税月(季)度申报前,。
,申报表存在附表时,先录入附表,后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
,则需要填写总分支机构情况附表,填写完毕附表信息会回写到主表。(目前总分机构取的是税务登记的信息,没有取汇总（合并)纳税企业信息备案数据,在进行分支机构情况录入时,计算错误,和主表也无关系)
４．纳税人只有申请优惠．减免等相关资格审批,,否则系统给与提示。
5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的;
6．在金税三期和ＤS3．０申报表区别,在三期中法定税率２５％永远不会变,如有小型微利企业或者西部大开发优惠时,直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
,必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
８．进入申报表，如所属时间有误无法填列,必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化)。
居民企业（查账征收)企业所得税年度申报
业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业(查账征收）企业所得税月（季)度申报
操作步骤
１．进入方式:1）【系统菜单】