制度10：应收账款管理制度.doc

制度10：应收账款管理制度.doc应收账款管理制度
目的
为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同 时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险；并尽可能地 缩短应收账款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率, 特制定本制度。
适用范围
适用于公司的应收账款，包括发岀产品赊销所产生的应收账款和公司经营中 发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
权责部门
应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部，业务部门具体负责：账款催 收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预 测与反馈；客户风脸信息的反馈（采购人员离职,管理团队变更）；解决影响应 收款确认的各种事项。财务部门具体负责：
账务处理与对账；分析与风脸提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超 期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度
。

—式两份,由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公
司业务部,业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括:
(1)客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料,包括客户的名称、地 址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家 庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资 料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集 来的。
(2 )客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经 营方向、经营政策、经营特点等。
(3 )业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、 与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。
(4 )交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的 战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
、片的业务员负责收集，凡于本公司 交易次数在2次以上,且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的 范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总 建档。
,所有经管人员须妥善保管,确保不 得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主 要部分,凡资料交接不清的,不予办理离岗、离职手续。
，随时 汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
，成立由负责各市场区域的业务主管、 业务经理、财务经理、在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下成立公司"市 场管理委员会",按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
"市场管理委员会"对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪
调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、硏究,确定每个客户可以享有的信 用额度和信用期限,建立《信用额度、期限表》,由业务部门和财务部门各备存 —份。
，根据过去与该客