预算管理制度范文.doc

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预算管理制度范文
第一章 总则
第一条 为加强 xxxxxx 有限公司 （以下简称“公司” ）公司内 部控制， 促进公司规范运作和健康发展， 保护投资者合法权益， 规范公司的组 织 和行为，根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他 相关规定，特制 订本管理制度。
第二条 本制度适用于公司及控股子公司。
第三条 本制度所称预算管理是指利用预算对公司内部各部门的各种 财务 及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调 公司生产经营活动， 完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编 制、审批、执行、调整、考核及监 督等环节。
第四条 本制度涵盖财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算，共
同构成 公司的全面预算。
第五条 预算管理的基本任务是 :
（一 ）确定公司的经营方针和目标并组织实施 ;
（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限 ;
（三） 对公司经营活动进行控制、监督和分析 ;
（四）保证公司预算的全面完成。
第六条 预算管理的基本原则是 :
（一）量入为出，综合平衡 ;
（二）目标控制，分级实施 ;
（三 ）权责明确，严格管理 ;
（四）注重效益，防范风险 ;
（五）检查分析，严格考核。
第二章 预算管理的组织机构
第七条 公司预算管理实行分级管理、归口负责的体系。
第八条 公司及控股子公司在公司预算管理体系中分别承担不同的预 算管 理职责。
（一）公司预算管理主要职责
1、下达预算编制原则和要求 ;
2、确定公司经营方针和目标 ;
3、分解下达控股子公司预算，对控股子公司预算草案提出审查意见
4、监控公司及控股子公司预算执行情况，定期组织预算分析 ;
5、审核预算调整因素并提出调整意见 ;
6、年末对预算完成情况进行评价、考核。
（二）控股子公司预算管理主要职责
1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本公司预算方案并按时 上报;
2、根据正式预算编制执行预算，对预算进一步分解，将分解后的预 算下达给各预算部门执行 ;
3、监控预算执行情况，定期组织预算分析 ;
5、遇有重大事项需要调整预算的，将调整原因及调整额及时上报
6、年末根据预算完成情况报送公司初步考核结果 ;
7、对下属各预算责任主体预算完成情况进行评价、考核。
第九条 公司总经理对公司的预算管理工作负责，各控股子公司的总 经理对 本单位的预算管理工作负责。 公司及各控股子公司的各级财务部门在其各自总经理的领导下， 具体 负责组 织本单位财务预算、资本预算、筹资预算的编制、审查、汇 总、上报、下达、报 告等具体工作，汇总业务预算与财务预算、资 本预算、筹资预算形成本单位全面 预算，提交全面预算草案 ;跟踪监 督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异 及原因，提出改进管 理的措施和建议。
公司及各控股子公司的各级生产、 物资、市场营销、投资、人力资源、 办公室等职能部门具体负责本部门业务涉及的业务预算的编制、 执行、 分析、控制等 工作，并配合财务部门做好本单位总体预算的综合平 衡、协调、分析、控制、考 核等工作， 各部门负责人参与预算工作， 并对本部门预算执