近几年审计检查发现报账提款中的存在的主要问题（一）.doc

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

近几年审计检查发现报账提款中的存在的主要问题
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。

三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
，，。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
，，导致多计资产、。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
，。
审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。
，，因部分房屋未售出，。
审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。
，。
审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。
（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。
，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，。两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。
审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。
，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。
审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。
，三峡集团超出国家规定的标准，。
审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自2021年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。
，，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。
审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管。
（三）内部管理存在的问题。
，三峡集团在整体上市过