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采购资金管理办法
为了提高工作效率， 安全管理和高效利用采购资金， 处理好急件采购和部分供应商
的货款，特拟定采购资金管理办法如下：
课内现申请有采购周转金 20000 元， 另公司规定的两个外购和一个汽车配件
采购员等每人 20000 元的购物周转金，共计 80000 元，特指定专人负责统
一保管。保管人要认真负责，做好帐目，监控有力。
所有周转金只能用于采购和支付必须的供应商货款，私人不得擅自挪用。
需急件采购和支付货款的经办人，采购员必须先填写借款单，并在借款单上
注明请购单单号、事由、所需实际金额等，由主管确认签字后方可借款，特
殊情况可电话通知，后完善手续。
办理预付款时，采购员必须填写 <<预付款登记表 >> ，方可办理各项相关手
续，以便此预付款报帐时，及时填写其报帐日期，从而说明此笔款已冲帐。
经办人付款后，必须将请购单、发票等相关资料一起交给报帐员，由报帐员
替其办理报帐手续，待做好凭证后，方可由经办人签字冲销借款。
尚 未支付的供应商货款， 由采购员通知该供应商携带本单位委托书前来领款。
每月核对帐目，采购员需填写 <<采购员帐目平衡表 >> ，以有效监控资金去
向，提高和掌握资金的利用率。
遇到全额发票尾款后付的情况时，首先要详细填写 <<尾款后付登记表 >> ，
以便日后及时给供应商付款。
现金支付分为三种情况： ①外购已付现金的
②内购借款支付现金的
③未付供应商货款的现金
第①②两种情况， 由采购员在已做好的凭证上签名领取现金， 或用此凭证冲借
款；第③种情况，由采购员通知供应商携带本单位委托书前来领取货款。
供应课
2004-7
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