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公司应收账款管理制度
1、总则

为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实
集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有
效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合 ***集团发布的《广州
公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。

本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
2、应收账款管理专责小组

为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。组长：
副组长：
组员：
组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。

组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于
应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于
与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。
3、部门职责
、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任
人，应履行如下职责：
⑴负责与客户联系；
⑵负责与财务部门核对应收款项；
⑶负责与客户核对应收款项；
⑷负责应收款项的催收；
⑸妥善保存催收记录。
，应履行如下职责：
⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项；
⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项；
⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。
4、客户信息档案
、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，
简历客户信息档案。
、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任
人。
， 以便确定信用额
度和赊账期限。
，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
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信用等级。
5、应收账款业务管理
，减少我司的经营算损失，我司规定除商超
或特定客户外，其他客户必须先款后货或现款现货。
，应在确认其信用额度和信用等级和赊销账期
后，将其信用额度和回款期限写入到销售合同中，然后上报至集团公司，
最后经由集团董事长签名确认，在回款期限内收取货款。
， 或约定时间到期未回款的，财务部应通
知业务部门拒绝再次发货。
6、应收账款监控制度
；
， 内容包括本期新增应
收款项、本期收回应收款项、各客户应收款项余额、截止某一时间点累
计尚未收回的应收款项，提交给营销中心相关负责人。
， 核对内容包括每
笔账款发生时间、账款到期日和账款内容数目是否一致。

进行核对，对核对无误的账务，在应收账款对账单上签字，如经反复核对不一致的，应尽快与财务部门沟通找出问题所在。
，应及时通知出纳查证，并以取得银行有效票据
为准。
， 应以配发货物的形势，或作应收账款的
冲减，不做现金支付。
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，当有现金回款时，为保证现金安全，我
司应安排业务员跟随送货车辆出发，跟随送货车辆返回，并出纳人员在
现金到厂后于当天下午送到指定银行入账。若发现挪用或积压收款的，
一旦发现给予重处，若因此给我司造成经济损失的，我司有权追究其法
律责任。
7、逾期催收管理
，我司应该按照下列程序进行催收：
⑴应收款项过期10天仍未收回的，由业务经办人向客户提交催款通知书，在取得有效确认回执后，同时与客户协商制定还款计划和落实款项的收回；
⑵应收款项逾期30天未收回的，由部门经理亲自负责，向客户提交催款通知书，落实款项的收回；
⑶应收款项逾期60天仍未收回的，由分