第一章 建设项目投资估算与财务评价
建设项目总投资估算（静态投资部分估算）
静
工程费用
态
投
资
建设
建
固定资产
投资
设
总投资
项
（工程造价）
工程建设其他费用
目
总
投
资
预备费
生产能力指数估算法
设备及工器具
购置费
建筑安装工程费
建设用地费等
基本预备费
价差预备费
年贷款利息 =
拟建项目总投资 =C2 ＝C1（ Q2Q1） n× f ； （Q1 与 Q2 的比值在 ～ 2 之间，可取 n＝ 1）注： C1—类似项目总投资； Q2—拟建项目生产能力； Q1—类似项目生产能力； f —综合调整系数
离岸价
FOB= 原币货价 ×汇率
(FOB)
到岸价
国际运费 =FOB× 运费率
（ CIF）
进口设备
海运保险费 = （FOB+ 国际运费） ×保险费率 1- 保险费率
抵岸价
原价的组成
（原价）
关税 =CIF× 进口关税税率
增值税 = （CIF+ 关税） ×增值税率
外贸手续费 =CIF×外贸手续费率
银行财务费 =FOB× 银行财务费率
= 运输费 + 装卸费 + 包装费 + 供销手续费 + 采购保管费
国内运杂费
注：采购保管费 = （设备原价 + 运输费 + 装卸费 + 供销手续费） ×采保费率
其余各项费用的计算基数均为设备原价
人工费 + 材料费 + 施工机具使用费 + 企业管理费 + 利润 + 规费 + 税金
= 分部分项工程费 + 措施项目费 + 其他项目费（暂列金额、暂估价、计日工等） + 规费 + 税金
= 工程费用 ×其他费用率 = （设备及工器具购置费 + 建筑安装工程费） ×其他费用率
固定资产其他费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用
（工程费用 + 工程建设其他费用） ×预备费率
=It [1+fm 1+ 1+ft-1-1]=It [ 1+fm+t--1 ]
注： It —第 t 年的静态投资额； f —价格年均变化率； m—建设前期年限
每年应还等额本金 =A= 建设期贷款本利和还款年限
等额还本
每年应还的利息＝年初借款余额×利率
建设期
年初累计借款本息 + 当年新增借款 2×实际年利率
利息
注：实际年利率 =1+rmm-1
（ r—年名义利率； m—年计息周期）
流动资产投资
扩大指标估算法
（估算）
（流动资金）
分项详细估算法
投资现金流量表（融资前
/不融资）
序
年份
建设期
运营期
号
项目
1
2
3
4
5
n
利息照付
附：运营期还款
等额 每年应还等额本息 = A=PA/P,i,n=P ×i（ 1+i ） n（ 1+i ）n-1
还本付息 每年应还的利息＝年初借款余额×利率
＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金数额；
＝拟建项目固定资产总投资×流动资金率
＝流动资产（应收 + 预付 + 存货 + 现金）－流动负债（应付
+ 预收）
资本金现金流量表（融资后）
序
年份
建设期
运营期
号
项目
1
2
3
4
5
n
1
现金流入
1＝ ＋＋ ＋
1
现金流入
1＝ ＋＋ ＋
营业收入
设计生产能力 ×产品单价 ×年生产负荷
营业收入
设计生产能力 ×产品单价 ×年生产负荷
补贴收入
注意是否免税
补贴收入
注意是否免税
回收固定资产余值
尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年）
回收固定资产余值
尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年）
回收流动
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