公司差旅费报销管理制度及流程.1..doc

公司差旅费报销管理制度及流程.1.2043416公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
　　一、办理程序
　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单〞，注明出差地点、事由、、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。
　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单〞，填写“用款申请单〞，列明用款方案，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批前方可借款。
　　3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核前方可报销差旅费。
　　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见前方可报销。
　　5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。
　　6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借〞的原那么，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
　　二、费用标准
　　总体原那么：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补〞。
　〔1〕住宿标准〔金额单位：元。下同〕：
地区/人员
一线城市
二线城市
三线城市
四线城市
总经理
实报实销
经 理
180
140
120
100
其余人员
150
100
60
60
　　〔2〕伙食补助费：
地区/人员
一线城市
二线城市
三线城市
四线城市
总经理
实报实销
经 理
50
40
30
30
其余人员
30
20
20
20
　　
　〔3〕市内交通费：
地区/人员
一线城市
二线城市
三线城市
四线城市
总经理室
实报实销
经 理
根据情况报上级决定
其余人员
一般按公交车票报销
　　〔一〕住宿费报销方法
　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿的天数计算报销。
　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
　　3、出差人员住宿费报销标准原那么上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
　　4、住宿费标准一般指每天每间，假设为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
　　
〔二〕伙食补助费报销方法
　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
　　〔三〕交通费报销方法
　　1、旅途中符合乘卧〔从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时〕而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原那么上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消〔乘坐出租车办事需经主管领导同意〕。
　　3、出差人员原那么上不得乘坐出租车，但以下情况除外：
　　〔1〕出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
　　〔2〕携有巨款或重要文件须确保平安的；