生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南.doc

生产企业出口货物“免抵退”税
申报操作指南
根据浙江省国家税务局关于印发《浙江省生产企业出口货物“免、抵、退”税管理办法实施意见》的通知(浙国税进〔2005〕24号),自2005年10月1日起(以生产企业将货物报关出口并按会计制度有关规定在财务上做销售的时间为准)执行“免、抵、退”税新办法,该管理办法实施后,生产企业的申报、审核、审批使用二期网络版管理软件。
生产企业出口退税申报系统软件介绍
目前最新的生产企业申报系统是73>.0版。
最新退税率文库:CMCODE2009_20090301B
生产企业的出口退税电子数据都须通过VPDN上的免抵退网上申报系统上报。

一、软件下载
进入“嘉兴网上退免税申报服务”网页,下载“进出口生产企业申报系统”软件
二、软件安装
1、找到已下载软件()并双击该文件,按安装提示完成安装过程。
2、更新商品代码库。注意关注“嘉兴国税在线服务??--信息公告”,及时下载最新的退税率文库。
三、运行申报系统
并完成企业信息设置
点击桌面“”程序,输入用户名“sa”登录,进入企业信息设置界面,输入本企业有关信息并保存。
四、系统基本功能介绍

1、“压缩”是对预申报数据、单证(证明)申报数据、正式申报数据打包生成上传数据文件。
2、“文件上传”是进入“嘉兴网上退免税申报服务”系统。
3、“”进入免抵退税数据的录入、打印、申报等。
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一、系统维护
,需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。首先进行系统维护,系统维护是出口退税申报系统的基础工作,对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护,之后才能进行出口业务的录入申报。
新安装用户进入系统必须进行系统配置设置与修改、系统初始化、系统口令设置与修改三个菜单操作。
1、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息,企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统。
2、系统初始化。系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时,可选择此项操作,清除标准代码表以外的所有实用数据。
3、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错,可执行此功能重新建立各种数据库索引。
4、系统备份。用户应定期对系统进行备份,备份默认路径C:\退税申报系统备份,备份路径可以更改,系统不能备份在安装目录下。建议每月备份一次。当系统出现数据丢失或损坏的时候,通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。
注意:各类代码企业不能擅自修改,否则可能造成税务机关无法审核。
二、商品代码维护
打开申报系统,在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件:,在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件:。
三、免抵退税申报操作流程
重要提示:免抵退税每月申报一次,出口企业操作人员应在月末收集当月发生业务的各类数据资料:当期出口货物并在财务上作销售的数据资料、前期出口货物在当期收齐单证资料、当期免税销售数据资料、当期间接出口(深加工结转)数据资料、当期来料加工销售数据资料、当期办理的进料加工登记手册及购进的进口料件数据资料等。出口企业应根据进料加工登记手册、报关单(当月出口未取得的还需查询口岸电子系统有关数据)、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。
(一)基础数据采集模块
有关通用项目录入说明:
所属期:由4位年份码加2位月份码构成,所属期与增值税纳税申报所属期一致;
序号:4位流水号按月编,一个所属月份内不能重复。
记销售日期:记出口销售帐日期
所属期标识:默认出口销售记帐日期,按出口离岸年份填列。
进料登记册号:属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码,属于一般贸易的此栏为空。
原币汇率,100外币兑换人民币汇率;
美元汇率,100美元兑换人民币汇率;
录入时根据右下方数据项目说明填写。

生产企业当月有进料加工业务(发生进口料件购进并在财务上入帐的),在进行免抵退税申报前,应先办理进料加工免税证明手续。

(1)生成进料加工证明数据。通过“免抵退税申报”模块的“生成明细申报数据”功能,将进料加工数据生成。
(2)生成《进料加工免税证明》表并打印。通过“申报数据处理”模块的“模拟出具进料加工免税证明”功能,生成《进料加工免税证明》表,通过“免