公司财务出入账流程纲要纲要.docx

公司财务出入账流程纲要纲要.docx企业财务进出账流程大纲大纲
企业财务进出账流程大纲大纲
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企业财务进出账流程大纲大纲
企业财务进出账流程有关规定
为了规范企业财务进出账流程，保证企业各项业务顺利展开，加
强企业财务管理 ，提升职工做事效率， 对企业财务进出账流程制定如
下：
一、花费（含差旅费）报销审批流程
1、基层职工报销流程
报销人填制花费报销单或差旅费报销单
部门负责人审批
企业主管副总审批
财务部负责人审查
企业总经理审批
财务付款
2、部门负责人报销流程
报销人填制花费报销单或差旅费报销单 0
企业主管副总审批
财务部负责人审查 /B
企业总经理审批
财务付款
二、花费报销管理规定
（一）对于发票的规定
1、一定获得正规 税务发票。凡购置货物和接受维修修配劳务的
一定获得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务一定获得地税发
票。
2、发票内容齐备，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、
“数目”、“单价”、“金额”、“日期”一定填写。
（二）花费报销单一定填写“所属项目或部门”、“花费用途。
（三）正常的办公花费开销，一定有正式发票 （特别状况没有发票一定有收条） ，经手人、查收人签章，报企业领导同意后才能报销。
（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，一定注明商品批次及购销发票号码，报企业领导同意后才能报销。
（五）报账时间规定：每周礼拜五（可提早交到财务审查）
（六）部门领导及企业领导一定按规定的权限进行审查和审批，不得越权审批。
（七）对违犯上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并实时向上司领导恳求办理。
三、采买付款 发票管理规定
企业采买业务、按实质状况不一样分以下几种状况办理： (1)、预支款业务， (2)、货到付款业务。
预支款业务
采买部依据经审批采买合同填写领用支票审批单，交于部门负责人审查、
企业主管副总审批
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企业财务进出账流程大纲大纲
财务部负责人审查
企业总经理审批
财务付款
以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。 预支货后采买员应实时追踪货及发票， 财务同步追踪收货单、 入库单、查验单、发票。
货到付款业务
采买部依据审批采买合同填写领用支票审批单， 送货单、入库单，查验单、发票一同交于
部门负责人审查
企业主管副总审批
财务部负责人审查
企业总经理审批
财务付款
以上采买合同需要企业总经理与采买部负责人署名方有效。 对于货到还没检收状况，一定于次日把送货单、入库单、查验单、发票一同交于财务。
对于以上几点付款财务做到：要有审批合理原始票据方可付款，
对于没有审批或许不合理原始票据， 财务有权拒绝付款，