违规警示案例分析-word资料(精).doc

违规案例分析一、 ST 琼花违规担保案例简介:自2006 年3月起, 江苏琼花实际控制人, 原董事长私自以江苏琼花及控股子公司名义违规为其本人、公司控股股东琼花集团等关联方提供高额担保,并因涉诉,导致江苏琼花主要银行账号被法院冻结。经核查,截至 2009 年 2月3 日,公司实际控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规提供担保 13, 万元,占公司 2008 年6月30 日经审计净资产的 % ,其中已解除担保 万元,违规担保余额 12,885 万元。上述违规担保涉及诉讼金额 8, 万元,占最近一期经审计净资产 34%。江苏琼花股票于 2008 年12 月29日起被实行其他特别处理。处理结果: 根据本所《股票上市规则》的有关规定,本所于 2009 年2月17日对江苏琼花及其实际控制人、琼花集团给予公开谴责的处分,公开认定江苏琼花实际控制人不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员,对其他相关责任人给予通报批评的处分,并记入上市公司诚信档案。启示: 江苏琼花违规行为主要有三个方面的原因:一是公司实际控制人法制意识淡薄,对违法违规行为可能造成的严重后果认识不够;二是公司公章管理较为薄弱,内部控制不完善,实际控制人利用其控制地位私自借用上市公司公章较为便利;三是民间融资不规范,客观上提供了滋生违规担保行为的场所。二、久联发展控股股东及其关联方违规买卖公司股票案例简介:自2008 年4月起, 久联发展控股股东久联集团及其关联方存在以下违规买卖公司股票行为:(1 )久联发展于 2008 年4月30 日公告 2008 年一季报,久联发展控股股东久联集团的控股孙公司在 2008 年4月25 日至 4月30 日期间存在买入久联发展股票的行为,涉及金额合计 232,221 元。(2 )久联集团及其控股孙公司在 2008 年4月25日至 7月24 日期间频繁买卖久联发展股票,短线交易涉及的金额合计 7,104,565 元。(3 )久联集团作为久联发展持股 30% 以上控股股东,在增持久联发展股票前未按相关规定履行审批程序和信息披露义务。处理结果:根据本所《股票上市规则》的有关规定,本所于 2009 年1月5日对久联集团及其董事长给予了通报批评的处分,并记入上市公司诚信档案。启示: 久联集团及其关联方的违规行为主要有三个方面的原因:一是公司及控股股东规范运作意识淡薄,对相关规则的学习和认识不足,对违规行为可能造成的严重后果认识不够;二是控股股东对其下属公司的管理不到位,造成其控股孙公司多次违规买卖股票;三是公司及控股股东管理层法制意识淡薄,内部控制不健全。三、科陆电子违规使用募集资金案例简介: 科陆电子在募集资金使用上存在以下违规行为:(1) 公司于 2007 年12月29日向中国建设银行深圳南山支行申请了 4200 万流动资金,并将公司存于募集资金专户的 3000 万定期存单作为银行发放贷款的担保, 2008 年1月3 日公司将上述贷款归还同时解除了募集资金的权利质押。(2)公司于 2007 年4月、5月分别使用募集资金 650 万元归还贷款,2007 年4月和8月使用募集资金350 万元支付货款;2007 年8月使用募集资金190 万元支付投标保证金。(3)2007 年4月公司改变募集资金项目的实施地点并使用募集资金 2204