什么是国内保理业务.doc

什么是国内保理业务? 国内保理(Domestic Factoring) 国内保理是指保理商( 通常是银行或银行附属机构) 为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。卖方( 国内供应商) 将其与买方(债务人) 订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商, 由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。近年来随着国际贸易竞争的日益激烈, 国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降, 赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题, 因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。一、基本概念: 保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商品, 在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织, 收进全部或部分货款,从而取得资金融通的业务。二、保理业务的做法: 由保理商取代银行的中间地位, 进出口双方采用类似传统的赊帐方式的做法, 可任意选择使用支付方式如: 托收、电汇, 出口上在交易前先从保理商那里取得一定的信用额度, 进出口双方再在这个信用额度内按正常的业务进行交货付款。只要进口商按原定合同及时付清了货款, 这单保理业务就告完成。信用额度在保理合同规定的期限可循环使用。否则, 如果进口商拒付或破产, 保理商须于 90-120 天内将出口发票金额的 90% 付给出口商。保理商对付给出口商的全部款项没有追索权。通常情况下, 出口商将进口商应付款的单证如发票交予其保理商, 按照保理协议, 保理商可提供 80-90% 货款的融资, 余下的 10-20% 留待付款到期时付清。保理商一般收取一定的保理手续费。论国内保理业务的法律风险及其防范摘要] 国内保理是商业银行新近引入的金融产品,是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务, 其实质在于债权转让与债权实现。合同风险是国内保理业务法律风险的核心构成。为了保证将来的债权能顺利实现, 商业银行在开展国内保理业务时, 应采取“明确保理申请条件, 谨慎选择交易客户”、“加强从业人员培训, 提高交易识别能力”、“综合考虑客户背景, 正确适用保理业务类型”、“配备专职法律人员, 严格合同条款审查”及“强化交易跟踪管理,防范合同履约风险”等五项措施防范国内保理业务的法律风险。[ 关键词] 保理业务法律基础法律风险防范措施保理业务起源于 19 世纪的北美和欧洲,于 1987 年 10 月正式登陆我国商业银行。继率先开展保理业务的中国银行之后, 交通银行、光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行迅速介入, 纷纷开展保理业务。据统计, 2001 年全球国内保理业务总额为 671 , 905 百万欧元; 其中, 我国国内保理业务总额为 114 7 百万欧元。以上数据表明国内保理作为银行业一种新型的短期融资业务, 不管是在中国还是在全世界范围内都有着广阔的市场前景。鉴于我国开展国内保理业务的时间不长, 可借鉴的经验做法不多, 加之未有专门的法典对国内保理业务进行调整的缘故, 笔者认为, 商业银行在开展国内保理业务时,应从不同类型的国内保理业务入手,研究其法律基础和法律关系, 依据现行的法律、法规探求其存在或者可能存在的法律风险, 构建完善的国内保理业务风险防范体系。一、国内保理业务的概念据《牛津简明词典》的解释,保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈的行为”。依据该解释, 英国将保理的概念定义为“指以提供融资便利, 或使卖方免去管理上的麻烦, 或使卖方免除坏帐风险, 或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为”;在美国,保理则被定义为“指承做保理的一方同以赊销的方式出售商品或提供服务的一方达成一个带有连续性的协议, 由承做保理方针对由出售商品或提供服务而产生的应收帐款提供以下服务:(1) 以即付方式买下所有应收账款;(2) 负责有关应收账款的会计分录及其它记账工作;(3) 到期收回债款;(4) 承担债务人资不抵债的风险(即信用风险) ”。国际保理商联合会( Factors Chain International )对保理业务内容的限定与英美国家关于保理的定义基本一致, 即资金融通、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保等四项业务。[1] 参照英美国家对保理概念的界定,结合我国的基本国情及一般金融学理论,笔者将保理定义为: 销售商将其现在或者将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给商业银行, 由商业银行针对受让的应收帐款为销售商提供销