餐厅财务管理制度.doc

餐厅财务管理制度
一、目
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅实际状况，对餐厅财务管理制度和操作程序作出规定。
二、合用范畴
合用于本餐厅各项财务管理工作。
三、管理规定
（一）餐厅自购原材料规定
1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据凭据，支付款项时，应竭力规定供应商开具正式发票，如的确无法开具正式发票，由供应商开具收款收据或收条，并规定供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）
2、进仓单必要由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3、所有自购原材料支付货款时，必要先通过餐厅经理审核后，方能付款。
注：两店以上管理则须通过区域经理（或总经理）。
（二）餐厅各项费用开支规定
1、餐厅所有开支费用必要是餐厅维持正常营运的确需要，不得开支与餐厅无关费用。
2、餐厅费用开支由餐厅经理依照实际状况进行控制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可予以报销开支。
3、餐厅费用报销时，所有单据必要有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理签名，总经理（或区域经理）审核。
（三）促销费用规定
1、所有促销费用开支必要要有的确可行促销方案，促销筹划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。
2、所有促销活动完毕后，必要填写促销活动总结报告，报告重要内容涉及：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败经验教训等。
3、促销费用权限：小范畴促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理报区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元按本条第1款执行。
（四）差旅费开支规定
1、餐厅员工因公出差费用回餐厅凭票报销。
2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务组：10元/人/餐。
3、市内交通费，员工出差原则上不得打士，若遇特殊状况打士，则需经餐厅经理在先在士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必要在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
（五）交际应酬费开支规定
1、餐厅经理交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200元以内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。
2、交际应酬费用用途：用于与餐厅和餐可有联系业务往来和活动，协调、理顺与外部有关部门关系。不得用于餐厅内部招待。
（六）低值易耗品、用品、用品购买规定
1、凡单位价值或批量价值在100元以内由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100元以上由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。
2、低值易耗品、用品、用品购买统一由指定人员采购，必要按先进先出原则办理。
（七）餐厅“营业外收入”规定
1、“营业外收入”范畴：餐厅废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”范畴：餐厅每天营业收入长、短款，物料短缺由负责人补偿款项，员工过错罚款等。
2、所有“营业外收入”来源资金由餐厅出纳管理。
3、所有“营业外收入”只能用于餐厅集体活动等员工福利，不能作为其她用途。
4、所有“营业外收入”集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。
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