餐厅财务管理制度.doc

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XXX有限公司餐厅财务管理制度
为进一步加强餐厅管理，健全餐厅制度，规范餐厅财务收支，现就餐厅财务管理中的有关事项规定如下：
餐厅财务管理的总体要求
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XXX有限公司餐厅财务管理制度
为进一步加强餐厅管理，健全餐厅制度，规范餐厅财务收支，现就餐厅财务管理中的有关事项规定如下：
餐厅财务管理的总体要求
餐厅服务员工为宗旨，不以营利为目的，由综合部及财务部实行“联合管理，独立建账，成本核算”。
二、餐厅财务人员管理规定及职责
1、根据人事部核定，餐厅设置专职的会计与出纳。
2、会计出纳明确分工。互相监督 ，不得兼职。
3、会计职责
(1)会计应设立总账及明细账并对其进行核算。
（2）会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督
（3）会计应妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。
（4）会计需每月25号点盘烟酒及原材料库。 每月1号前向餐厅管理者报送“财务报表。
（5）会计应搞好成本核算，做到日清月结，帐物相符。
4出纳职责
（1）出纳应设立现金日记账并对其进行核算。
（2）出纳对餐厅充值业务和餐厅现金进行操作和管理
（3）出纳对餐厅印章需妥善保管，无特殊情况，一般不得携章外出，任何人不得开空白票据或是在空白纸上盖章。
（4）出纳员收取现金时须开具三联单并改餐厅印章，如有错误要作废须三联齐全。
（5）付款时，出纳根据会计审核填制的凭证和餐厅管理部门领导的确认付款。
三、采购管理规定
1、所有采购的原材料、烟酒或物品，采购当时须开具采购清单，并在当日内成报账手续。
2、采购员对所有餐厅原材料及烟酒进行收发及验收工作，保证餐厅日常运作的原材料和烟酒及时、安全供应到位。
3、保管人对购进货物的数量、单价、质量进行验收，并对购进货物开四联入库单，将采购员和保管人确认签字后的入库单中的财务联交与会计处入账。
4、如在验收货物时发现质量或数量问题不能入库。
四、物资管理规定
1、任何人不的擅自把物资转借、挪用、租凭给他人，不的擅自向外出售食堂物品。
2、对故意损坏各类设备、设施、餐具、厨具的要照价赔偿，并视情节由堂主管提出处罚建议。罚款作为餐厅收入。
五、餐厅现金管理
1、库存现金应有餐厅专用银行卡，如有大额现金及时存入银行。
2、不能一个白条抵库，不能私设小金库 ，不得挪用现金和私自借给他人现金，如有遗漏、假币，所造成的损失由当事人负责。