公司会计档案管理制度.doc

档案管理制度
第一条 为加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，依照《会计档案管理办法》和《中华人民共和国档案法》有关规定，结合公司实际状况，特制定本办法。
第二条 本办法合用于本部。
第三条  会计档案范畴
　　。涉及外来和自制各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行对账单及余额调节表等。年度终了都必要按照规定归档。
　　。涉及总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
　　。涉及《会计制度》规定和主管部门暂时告知编报重要财务指标快报，月、季、年度财务会计报表，报表附注及财务状况阐明书。上级主管部门对报告批复及社会审计审计报告。
　　。与会计核算紧密有关，由会计部门负责办理有参照价值数据资料。重要指会计移送清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行对账单及其她应当保存会计专业资料。
第四条 会计档案管理部门
　　、监督和检查。一年以内未交档案部门保管会计档案详细管理工作由财务部门负责，交档案部门管理档案由档案管理部门负责，要指定专人负责在专门地点进行保管。保管地点应具备完善防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
　　，必要建立会计档案立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存储、以便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第五条 会计档案整顿
　　会计年度终了后，应将装订成册会计档案进行整顿立卷。各种会计档案应按会计档案材料关联性，分门别类地构成几种类型案卷，将各卷按顺序编号。
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　　（1）按月立卷：每月末将装订成册凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
　　（2）分散装订：依照凭证多少，分散装订，做到整洁、牢固、美观。
　　（3）装订封面所有内容要填写齐全，涉及：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
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　　各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用账簿外，其他均需整顿妥善保管。
　　（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行摘要栏填写“结转下年”字样，不填其他内容。
　　（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表使用页数，核对各个账户账面与否齐全，与否按顺序排列。
　　（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用结实耐磨纸张做封面、封底，装订成册。不同规格活页账不得装订在一起。
　　（4）会计账簿装订顺序：
　　会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
　　（5）装订后会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
　　（6）账簿装订封口处，应加盖装订人印章。
　　（7）装订后，会计账簿脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。
　　（8）会计账簿编号为一年一编，编号顺序为总账、钞票日记账、银行存款日记账、分类明细账、辅助账。
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　　会计报表编制完毕并准时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。
第六条 会计档案归档保管
　　，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人