应收账款管理制度.doc

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应收账款管理制度
第一章 总则
第一条 为对的引导销售业务健康发展，推动公司钞票流量合理运作，减少呆坏账风险，特制定本制度。
第二条 本办法合用于各级销售组织和人员因销售业务而产生应收账款。属于销售业务正常范畴。
第三条 应收账款管理必要遵循如下原则：
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，减少公司资金成本。
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第四条 应收账款管理重要办法为账龄分析和分类管理相结合，同步相应收账款严密跟踪。
第二章 组织机构
第五条 公司主管营销副总负责应收账款监督与审查寻常工作，职责如下：
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第六条 销售部部长（销售片区负责人）负责应收账款管理与控制寻常业务，职责如下：
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第七条 公司财务部门负责应收账款审查和督促有关部门收回货款工作，详细负责下列寻常业务：
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（销售部、法务部）催缴应收账款。
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第八条 公司可依照实际状况聘请有资格会计师按公司审计制度，负责应收账款例行审计和不定期审计。公司法务部负责应收账款有关法律事务制度制定、督促指引和法律诉讼等，相应收账款进行强制性回收。
第三章 管理实行
第九条 各部门必要在自己审批权限范畴进行赊销，先由销售人员提出赊销申请，然后由销售部部长、分管副总经理审批后予以赊销。
第十条 凡发生下列状况之一者，在财务部门监督下，各级领导（涉及公司高管人员）均不得新增应收账款：
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第十一条 与否开具出库告知单是财务部门相应收账款监督权利，财务部门签发出库单需审核下列单据：
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第十二条 公司各销售组织和个人产生应收账款分为如下5个种类：
：在信用账期内应收账款。
：正常应收账款未收回而延期超过信用账期，均视为逾期应收账款。
：凡应收账款逾期未收回超过7个月，均视为风险应收账款。
：凡应收账款逾期未收回超过12个月，视为准呆坏账。
：凡应收账款逾期未收回超过2年，该应收款视为呆坏账。
第十三条 应收账款一经产生，各级销售组织必要实行严格应收账款跟踪管理，内容如下：
，就将应收账款列入信用管理档案，进行监控。
，询问和沟通货品接受、票据、付款准备状况以及提示和督促客户及时付款，减少产生纠纷也许性。
，及时进行追讨，给具备拖欠习惯客户施加压力，从而大大提高收回欠款也许性，并使客户感到公司是管理严格。
，如果客户仍未付款，采用进一步追讨行动，通过追讨，及时发现信誉不良和恶意拖欠客户以及客户经营困难、法律问题、资产转移等。
第十四条 应收账款一经产生，各销售部必要及时跟踪，环节如下：
，销售部必要建立客户信用档案，并在发货后当天，以电话、手机信息、电子邮件或传真方式与客户联系，告知客户发货状况，显示良好服务态度，观测客户与否有异常反映。
，再次与客户联系，与客户确认与否收到货品、件数与发货单与否一致、包装与否损坏，接货与否顺利等，注意客户态度，并记录到货日期。
，销售部与客户获得联系，询问客户货品查收状况，理解与否故意外事故发生，客户对货品质量与否有异议，如果浮现异常，应及时备案并告知关于部门。
—2周，业务人员要再一次与客户联系，可视客户状况，选取录音电话、传真、电报、快递以及登门拜访等形式，理解客户对交易与否满意，并提示客户货款到期日，理解客户支付能力，同步，暗示客户按期付款必要性。
，区域经理必要与客户直接联系，对已经按期付款客户予以感谢，以进一步加强与客户良好关系。未付款者，区域经理需向客户送达客户签字确认《催款告知书》和