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材料出入库管理制度
为了加强指挥部财务管理工作，提高内部流程运营速度和效率，减少管理成本，随时掌握材料出入库状况实现实时材料管理监控。结合公司详细状况，特制定本管理规定。
一、材料到货、验收、入库管理流程：
1、材料到货后，材料采购人员和库管员根据到货清单共同清点材料种类，拆包，分包点验，按材料品种、规格、型号核对实际到货数量并检查外观质量与否合格。
2、材料验收后材料采购人员及时填写《材料入库登记台账》，规定做到笔迹清晰、数据精确、内容完整。填写内容为到货日期、供应商全程、品名、规格、单位、数量。如有外观破损或数量不符等状况要单独注明。需检查材料存储于仓库待检区等待工程管理及技术人员检查。
3、不需要检查材料，由采购员和库管人员共同清点数量后，及时办理入库手续，填写《材料入库单》。入库单应注明：入库时间、供应商名称、发票号码，产品名称、规格、型号、编码、单位、数量、单价、金额等项目；入库单编号必要按顺序填制，入库单经材料主管、库管签字后确认生效，入库单不得涂改；入库单内容必要同实物验收状况和筹划采购单据信息一致。
4、入库单一式五联，即库管员一联、财务部一联、材料供应部两联备查，供货单位一联。
5、运营部对需检查材料进行检查，并出具产品检查单，对不合格材料，出具不合格检查报告，经主管经理签字确认后反馈给材料供应部，予以退场或更换。
6、库管人员依照材料不同性质调剂货品存储场地做好接货准备。货品入库后合理存储，精心管理，妥善保管，达到库容整洁，账、物、卡一致；库房物品要标记清晰，禁止无标记物品入库。物品出库要按照先进先出原则，库房物品要来历分明，禁止来历不明物品入库。
7、材料入库核算：
（1）、货品和正式发票一起到，采购人员应持材料入库单第三联（即财务联）和增值税发票及抵扣联，经验收人、审核人、审批人签字确认后，及时到财务部门办理付款或报销手续，财务部门对入库金额及发票进行复核后及时做增长账务解决。
（2）、货到而正式发票未到，库管员开具暂估材料入库单，暂估材料入库单单价按照采购合同单价，没有采购合同，参照上期入库单单价计算，于每月10日前上报财务部门，材料主管会计依照暂估入库单作暂估入账解决，待正式发票届时，库管员将第二联（财务签证留存联）附在发票背面，一同上报财务部，材料主管会计依照正式发票做相应会计解决。
（3）退货及换货解决：材料到货已办理入库手续，由于在施工过程中发现质量等因素需要退换材料，由运营部开具退库单，写清退库数量及退库因素，材料退还库房。库管员将需退换货品清点整顿，并开具红色入库单冲回前期正式入库单据，采购员与厂家联系更换货品，待换回货品办理正常入库手续。
（4）材料主管会计对材料库存状况实时进行监控，为财务成本核算提供精确信息。
（二）、材料出库管理流程：
1、各材料使用单位依照施工筹划，填制领料单，领料单应注明领料部门、日期、材料编号、品种规格、单位、数量并经专业负责人审核签字及领料人签字后到库管员处领取材料。
2、库管员审核领料单，符合手续后在发料人处签字出货。
3、领料单一式三联，领料部门留存一联，库管员一联，材料部门一联留底。领料单周期为上月1日到上月31日。
4、以上单据在当月发现