一、内部审计部门职责
1、依据董事会要求对集团及下属企业进行专题审计；
2、对集团各内部机构、控股子企业和含有重大影响参股企业会计资料及其它相关经济资料，和所反应财务收支及相关经济活动正当性、合规性、真实性和完整性进行审计；
3、对集团及下属企业或部门内部控制情况进行监督、检验，客观地反应实际情况，并经过这种自我约束性检验，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度；
4、监控财产安全，促进部门、单位财产物资保值增值。过对财产物资常常性监督、检验，立即地发觉问题，指出财产物资管理中漏洞，并提出意见和提议，以促进或提醒相关部门加强财产物资管理，努力确保财产物资安全完整并实现其保值、增值；
5、在内部审计过程中合理关注和检验可能存在舞弊行为；建立反舞弊机制；
6、对集团及下属企业领导人员进行经济责任审计；
7、依据董事会或相关企业及部门需求进行咨询类相关审计。
二、内审部门框架图
三、内审步骤图
（一）、审计步骤图
开展审计项目
审计进场会
审计通知书
审计方案
年度审计计划
审计步骤图
审计离场会
审计汇报初稿
被审计单位书面反馈意见
下发审计汇报
被审计单位上报整改汇报
注：内审部门责任人依据审计发觉关键性及被审计单位上报整改汇报来判定是否需要对管理层纠正行动进行后续审计。
（二）、审计程序：
1、审计立项阶段
审计主管每十二个月年底制订第二年年度审计计划→部门责
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