会计工作管理制度.doc

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文件名称
会计工作管理制度
文件编 号
1
版本

生效日期
编制
财务部
审核
1
批准
1
会计工作管理制度
第一章 总则
第一条 为规范会计工作，发挥财务部在公司生产经营活动中的反映、监督、控制的作用，根据《中
华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。
第二条 公司会计工作由财务总监总体领导，由财务部完成会计核算工作。
第三条 公司会计核算按会计期间分期结算帐目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、
季度、月度。均按公历起讫日期确定。收入与费用按照权责发生制的原则确认。
第四条 公司会计记账采用借贷记账法。
第五条 公司会计核算以人民币为记账本位币。涉及外币核算的，应折合本位币记帐，同时登记外币
金额和汇率。
第二章会计人员管理制度
第六条 会计人员的主要工作是：
（一） 会计人员按照《企业会计制度》的规定，以实际发生的经济业务为依据，审核、制证、记
帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时，如实反映公司财务状 况、经营成果和财务收支情况。为公司管理层提供真实可靠的会计信息 。
（二） 实行会计监督及风险控制。 对不合法的经济事项拒绝办理，定期分析风险指标的趋势， 发
现异常及时向财务部负责人和公司领导报告预警，同时共同研究控制措施。
（三） 编制财务预算、审核付款计划及付款计划的执行情况。
（四） 定期分析公司财务、成本、利润的执行情况，及时向公司决策层提出合理化建议，当好公
司参谋。
（五） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（六） 拟定公司办理会计业务的具体办法、各项财务制度及工作流程。
（七） 配合国家监督机构及境内、境外中介机构提供所需会计资料。
第七条会计人员任职的素质要求：
（一） 会计人员必须具备相当的会计专业知识，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技 术方法，持证上岗；
（二） 会计人员必须具备实事求是、 踏实认真的工作态度，性格稳重，为人诚实，思想品德良好， 作风正派；
（三） 热爱本职工作，责任心强，工作细心，严守公司商业秘密；
（四） 坚持原则，严格遵守财务制度和纪律，执行有关的会计法规；
（五） 要勇于负责，不怕得罪人，坚决抵制一切违法乱纪、违规操作，贪污盗窃的行为。 第八条对下列人员不予聘用：
（一） 品德不好，生活作风不正派和受过开除、刑事处分的人员，以及犯过贪污挪用公款行为的 人员；
（二） 不熟悉会计专业知识，经常跳槽，责任心不强的人。
（三） 缺少团队精神的人。
第九条 会计人员调动工作或离职，必须与接管人办理交接手续，具体规定如下：
（一） 一般会计人员及各小组主管办理交接手续，由财务部经理负责监交；财务部经理交接， 由
财务部上级主管领导负责监交。
（二） 除《会计法》规定的会计人员在调动工作或离职时必须办理交接外，会计人员在临时离职 或其他原因暂时不能工作时，也应办理会计工作交接。
（三） 会计人员在办理会计工作交接前，必须将已经受理的经济业务， 处理完毕，同时应将