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财务报销制度及报销流程
财务报销制度与报销流程 第一部分 总则
目的:为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，确保费用支出的合理性、可依性、
可查性，特制定本制度。
核心:根据相关的财经制度并结合公司的实际情况，着重阐述了本公司相关费用的财务报销
制度和流程(包括借支管理规定和借支流程)。
适用范围:本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
一、借支管理规定
1、出差借款:出差人员应凭审批后的《出差申请单》按批准额度填写《借款单》由部门经理
审核、总经理审批后到财务出纳处办理借款。
2、购买办公用品及固定资产的借款:应凭审批后的《办公用品申购单》按预计金额填写《借
款单》由部门经理审核、总经理审批后到财务出纳处办
理借款。
3、其他临时借款:如车辆维修费、周转金等，应填写《借款单》由部门经理及总经理签批后
到财务出纳处办理借款，借款人员应在30日之内报帐，除周转金外其他
借款原则上不允许跨月借支。
4、办事处借款:应凭审批后的《办事处费用申请表》，并填写《借款单》由部门经理及总经
理签字后到财务出纳处办理借款。各办事处应6个月清理一次备用金。 5、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
6、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，
须经主管领导和总经理批准。
7、原则上本着“前帐不清，后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。
逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
备注:对于购买办公用品及固定资产要由验收人签字确认及附入库单。
二、借支流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、
支票或现金。
2、审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批(董事长审批) 3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
一、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料
费等。
二、费用报销的一般规定
报销人必须取得对应的真实合法的票据,按实际花费金额填写《费用报销单》，按性质(如 1、
交通费、招待费、汽油费、停车费、办公费等)分类。
交通费
?公交车费的报销:填写《车费支出明细》，由部门经理签字认可，凭《车费支出明细》及
公交车原始票据报销。
?出租车费的报销:各部门员工在市内办事原则上应乘坐公交车，如遇紧急情况或陪同客
户等特殊情况无法乘坐公交车应经部门经理批准后方可乘坐出租车，
填写《车费支出明细》列明往返地点、业务内容、乘坐出租车原因，
由部门经理签字认可后，报销人员凭《车费支出明细》和出租车发票
报销。
备注:联号发票、时间重复及假发票一律不予报销。像是同一辆出租车的联号及多张发票，
公交车票联号发票均不予报销。
招待费
应凭审批后的《招待费用审批表》按照实际金额填写《费用报销单》，报销费用不得超出《招待费用审批表》预计支出金额，特殊情况由总经理特批。
备注:?《招待费用审批表》应在招待行为发生之前申请并填写由部门经理及总经理审批
后方可进行(如果是出差期间发生招待费，应电话或短信请示部门经理)。
?招待费应取得正规的原始发票，如有特殊原因实在无法取得正规发票的应取得相
应业务的真实收据，取得收据应在收据背面由收款人签名并留下联系电话，方便
财务核查。
办公费
应凭审批后的《办公用品申购单》，按照实际金额填写《费用报销单》，报销费用不得超出《办公用品申购单》预计支出金额，特殊情况由总经理特批。
备注:应取得正规的原始发票并附购买办公用品明细清单，发票背面由收款人签名并留下
联系电话，方便财务核查。
午餐补贴
午餐补贴是针对员工因公外出(一天之内返回)未在公司就餐，给予每天/10元的补 助，午餐补贴与当月工资一起发放，员工申请午餐补贴，必须列明外出时间，外出地点，所办公务，并填写《费用报销单》，并由行政主管签字确认。
备注:未进行外出登记、未按规定时间申请的，均不予以报销
办事处费用报销
办事处人员应凭审批后的《办事处费用申请表》，凭原始单据填写《费用报销单》，报
销费用不得超出《办事处费用申请表》申请金额，特殊情况由总经理特批。 2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，金额大
小写必须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，特殊情况下要写明情况说明。 3、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
、以上费用均在业务发生后30日之内报销，逾期均不予以报