政机关内控风险评定汇报风险评定汇报
单位领导:
依据财政部《行政机关内部控制规范(试行) 》和单位《内 部控制实施措施》 相关要求, 我们组织开展了对单位各部门风险评 估活动,现将结果汇报以下:
一、风险评定活动组织情况
(一)工作机制
此次风险评定活动,是在单位内部控制工作领导小组领导下, 由财务科具体组织实施。为完成工作,经单位领导同意,财务科从 办公室抽调相关工作人员组成 行政机关内控风险评定汇报 内部控制风险评定小 组,专门从事此次风险评定活动。
(二)风险评定范围
1、此次风险评定所包含业务范围分为:单位层面风险和业务 活动层面风险。
①单位层面风险关键包含以下三个方面:组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内 部控制管理机制不健全等情况造成风险;经济决议风险:单位经济活动决议机制不科学,决议程序不合理 或未实施造成风险;人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政机关内控风险评定汇报造成风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面风险关键包含 预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 协议管理风险和其它风险。
2、此次风险评定所包含部门范围
主责部门:内部控制工作领导小组。
配合部门:财务科、办公室等相关部门。
(三)风险评定程序和方法
1、风险评定程序
此次风险评定活动, 风险评定小组先研究制订了风险评定工作计划, 明确风险评定目标和任务; 其次组织召开了由财务部门责任人参与动员会, 对风险评定活动做出了动员和安排, 要求财务部门优异行自查,查找风险点,研究整改方法,向风险评定小组汇报自查情况; 再次, 风险评定领导小组依据财务部门自查情况, 选择关键科室和自查风险点少项目进行关键检验; 最终, 依据财务部门自查情况和现场检验工作底稿和搜集到资料, 进行风险分析,组织编写风险评定汇报。
2、风险评定方法
此次风险评定活动, 采取了风险清单法、 文件审查、 实地检验法、 步骤图法、财务报表分析法和小组讨论和访谈等方法以识别风险; 采取了
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