融资尽职调查报告.doc

融资尽职调查报告.doc融资尽职调查报告
在个人在进行关于融资的尽职调查时，应该如何写好调 查报告呢？下面是分享给大家的融资尽职调查报告，欢迎阅 读。
一、 概况
企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与 实收资本，相关变化情况等）。企业经营范围及主业、资质 等。
上年末及最新一期主要财务数据。
二、 基本素质 结论性评价。
控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东 或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、 业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。
企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的 主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。
企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外 股权投资情况（相关性、控制力等）。
人员素质O企业领导者的素质；企业从业人员整体素质O 主要内部控制制度建设及实施情况。
三、 经营分析
（一）经营环境
结论性评价意见。
政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政 策、税收政策、行业监管等。
竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势， 竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。
（二） 经营状况
结论性评价意见。
介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供 应商、主营业务份额）。企业竟争能力，竟争优势。
经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命 周期）。
经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。 企业面临的主要经营风险等。
（投融资分析）
融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需 求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。
投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。
（三） 发展前景
公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。
公司近期的财务和经营状况变化趋势。
结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、 发展方向及长远规划做前景分析等。
四、财务分析
（一） 财务结构
结论性评价意见。
总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程 度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。
债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确 归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在 债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对 银行债权的保障程度。
资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分 析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄 分析）、固定资产（专用化程度一一越高变现能力越差等）、 存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程 度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对 整体资产质量作出判断。
（二） 偿债能力
结论性评价意见。流动性：资产流动性分析；实际的 流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规 模。企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。
现金流：对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、 资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现 金抵偿债务的能力进行判断。
对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现 金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩 大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状 况进行简单分析。
付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。