工业企业成本核算流程.doc

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工业企业成本核算流程
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工业企业成本核算流程
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一、采购材料入库
、材料入库单、其他入库单以及出库单（领料
单）调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友 U6 软件为大家介绍电脑操作流程
操作如下：
，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供
应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。操作如下：
点击 “增加 ”，右击拷贝入库单，点击 “保存 ”。点结算！
然后，
输入供应商的
名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击 “审核 ” 是否立即制单
是
借：原材料
应交税费 -应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款 / 应付账款（开票）
如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击 “分摊”。
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3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付款单操作如下：
财务会计 应付款管理 付款单据处理 付款单据录入
点击 “增加 ”根据付款审批表做付款单 点击 “保存 ”、“审核 ”并进行制单即
生成凭证。（也可以不立即制单，审核后，到 “制单处理 ”下的选收付款单制单进
行制单。）然后要进行核销处理， 核销处理 手工核销 选
择要核销的供应商，输入结算单、单据过滤条件，点击 “确认 ”。进入核销界面，
选择要核销的相应单据（金额要同本次付款一 致），点击 “保存 ”，本次核销完
成。
4、暂估 / 冲暂估
对于本月材料已经入库但发票未来：先进行暂估入库，首先采购入库单记
账 存货核算 正常单据记账 采购入库单记账
供应链 存货核算 财务核算 生成凭证 选择供应商和仓库和
采购入库单（暂估） 借：原材料
贷：应付账款（暂估）
下个月来发票时再冲暂估：供应链 - 存货核算 - 结算成本处理 - 选择仓库 –全选 ,红字冲回。
借：原材料 ****
贷：应付账款（暂估） ****
对于本月材料已经入库来发票：在 2 中已经描述。
补充：
对于冲暂估的，发票要参照所冲暂估月份的入库单生成，然后进行发票结
算和审核，结算时，如果发票和参照的入库单一一对应，可以直接点击 “结算 ”，如果是部分冲，要进行手工结算，具体如下：
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