应收应付款管理新规制度.doc

应收应付款管理制度
一、定义：
1、应收款：公司销售产品向客户收取合同款项，或者公司为客户提供服务而订立合同（或合同）应收取款项。
2、应付款：公司采购产品向供应方支付合同款项，或者公司为获得服务支持而订立合同（或合同）应支付款项。
二、钞票收款管理
，应规定客户方收货人员签回《送货单》。
，应尽量规定客户钞票或支票支付。
%才可以送货，多次购买且信用差客户规定其预付货款70%才可以送货；多次购买且信用好客户可依照客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评估。
，若送货人员接受委托在收取客户钞票货款后，必要在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《钞票缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式擅自坐支公款。
，便于应收帐务解决。
、欠款金额、欠款时间、预解决方式等。
三、月结收款管理
，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。
，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，如下为公司委托员工向客户收取货款规定：
① 关于人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单领出登记以及关于委托手续。对于未收到款项白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到款项，收款人要凭有出纳盖章确认《钞票缴款单》到前台文员处进行销单手续。
② 关于人员收到货款，必要在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得擅自坐支公款。
③ 如所收款项属打折收取，必要经得总经理签名承认，否则财务部将按单据实际金额向收款人收缴。
《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移送给该项业务联系业务员，进入欠款解决流程。
四、采购付款管理
，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料供应，提供报价单至少有三家可选取比较。
，并建立有效采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止浮现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务解决等资料，采购部应对供货市场，供应商状况，需购原物料质量、价格、数量、运送资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用状况等作出定期分析，并及时提交原物料市场行情、月原物料采购筹划、外欠货款及资金需求筹划给总经理（助理）。
，采购部应及时整顿各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。原料付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报告、发票；物料付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。
，填报“采购用款筹划”报财会部筹款，每周应提报“付款筹划”报财会部和总经理。原物料采购须遵循“货到付款”原则，严格控制原物料预付货款。在某些原物料紧张处在卖方市场时，供应商坚持规定先款后货，因而需要带款提货（带款提货必