研发经费管理新规制度.docx

研发经费管理制度
为了加强和规范公司研发经费管理，认真做好各个研发项目所用经费收支筹划，做好控制、核算和分析工作，有效运用各项研发经费，更好地为公司创造经济效益，特制定本制度。
研发经费来源：为了保证科研开发和技术发展工作需要，公司应从年度销售收入中提取一定额度专项经费作为研发费用，提取比例普通为3—6%，公司还应积极向政府关于部门申请科研经费。
科研经费必要做到专款专用，任何人都不得将科研经费挪作生产经费、福利经费或其他与科研无关开支，特别是政府部门下达经费，更要严格把关。
科研经费由研发中心管理，钞票统一由财务部保管，经主管科研领导审批后向财务部申请，按筹划使用。
研发经费分月报、季报、年报、和专项报表，及时掌握资金使用状况。
开封恒锐新金刚石制品有限公司
5月1日

财务管理制度
（一）会计电算化管理制度
第一节 总则
第一条 制定目
规范财务计算机系统操作和管理行为，保证公司资源和信息安全使用。
第二条 合用范畴
合用于股份公司、分、子公司及控股公司财务部对于计算机系统及设备使用。
第三条 术语
1、会计电算化：是指由会计人员及关于操作人员操作会计软件，使用计算机代替人工完毕会计工作活动。会计电算化过程，就是一种用计算机代替人工记账、算账、报账，以及某些由人脑完毕对会计信息进行分析、判断和运用过程。
2、会计软件：是完毕从凭证到账簿再到报表寻常核算工作，完毕对资金、成本、销售和利润等核算、分析和控制工作应用软件。
第四条 职责
1、财务信息主管：对本部门设备及软件使用负有管理责任，进行寻常详细业务控制管理。
2、凭证编制人员：负责原始凭证审查和会计凭证编制工作，保证凭证编制对的性、完整性、及时性。
3、凭证审核人员：负责对原始凭证和记账凭证审核工作，保证凭证合法性、对的性和完整性。
4、出纳人员：负责银行存款及钞票收支核算与银行对账工作。
5、系统维护员：负责系统软件、硬件正常运营；负责系统运营环境设立，系统安全与保密，系统升级换代以及其他关于系统管理工作。
6、档案管理员：负责会计档案和磁性介质上（软盘或移动硬盘）会计档案保管工作，报表等会计档案分送工作以及会计档案调阅工作。
第五条 公司所使用会计核算软件达到财政部发布《会计核算软件基本功能规范》规定，该软件启用必要通过公司负责人审批。
第六条 使用软件系统必要与现行财务操作同步运营三个月以上。获得一致成果后，方可独立运营。
第七条 定期组织培训或学习，以提高财务核算软件使用质量及效率。
第八条 会计核算软件及其生成会计凭证、会计账簿、会计报表和其她会计资料，应当符合国内法律、法规、规章规定。
第二节 操作管理
第九条 岗位
1、会计电算化体系人员配备是根据使用财务软件所完毕职责范畴，同步结合会计岗位责任制合理设定。
2、重要岗位涉及：系统管理、系统维护、数据录入、数据审核、档案管理。
3、系统管理：财务信息主管
系统维护：系统维护员
数据录入：负责核算各岗位会计人员
数据审核：非数据录入人员担任
4、档案管理：部门档案管理员
第十条 权限
1、系统管理人员：
（1）依照财务软件特点和本单位会计电算体系与核算方式决定会计科目设立，会计科目体系要符合会计制度与单位核算、管理规定。
（2）决定报表格式和种类，同步必要符合上级主管部门和财政主管部门规定。
（3）根据我司会计制度拟定软件核算办法设立。
（4）拟定电算岗位及人员安排以及各自操作权限。(财务人员软件操作权限被限定在当年使用，不具备非核算查询与使用权。)
（5）对于与会计电算化有关事宜进行审批。
2、数据录入员：
（1）进行数据录入，操作时应严格按照凭证内容输入数据，未经系统管理人员授权，不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误应及时查找因素，并向系统管理人员报告并提出申请修改。
（2）数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据审核操作。
3、数据审核员：
审核人员不能进行数据录入操作。审核所发现错误，必要告知数据录入人员进行修改申请，审核人员不得对已录入数据进行修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行审核操作。
4、系统维护人员：
（1）对运营中软件、硬件进行寻常维护。
（2）系统维护人员只有在实行数据维护时，通过财务信息主管批准，方可打