一般公司出纳的工作内容.doc

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一般公司出纳的工作
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的
核算等各项工作， 也包括各单位业务部门的货币资金收付、 保管等方面的工作。
狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳员三字经
出纳员，很关键 ;静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱 ;情绪好，态度谦。取现金，当面点 ;高警惕，出安全。收现金，点两遍 ;辨真假，免赔款。支现金，先审单 ;内容全，要会签。收单据，要规范 ;不合规，担风险。账外账，甭保管 ; 违法纪，又罚款。长短款，不用乱 ;平下心，细查点。借贷方，要分清 ;清单据，查现款。月凭证，要规整 ;张数明，金额清。库现金，勤查点 ;不压库，不挪欠。现金账，要记全 ;账款符，心坦然。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
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1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交
总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以
没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖 "现金付讫章 ".多付或少付金额，由
责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得 "坐支 ".
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防
止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情
况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
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银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作
情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报
销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴 (原则上除印有财政监制章
的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充 )。
4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应
经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
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出纳账务处理的基本程序是什么 ?
账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇
总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总， 记账凭证的填制、汇总，日记账、 明细分类账、总分类账的登记， 到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。
目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四
种，它们是：记账凭证账务处理程序 ;汇总记账凭证账务处理程序