应收款管理新规制度.doc

应收款管理制度及要求
企业销售标准上实施现款现货；但依据现在市场情况而且为了愈加好地拓展企业业务渠道和网络及扩大企业销售规模，在确保资金绝对安全基础上，可申请对应应收款额度，现就由此形成应收款相关管理作出以下要求：
第一项 应收款审批步骤
1、销售人员对经销商/大用户进行信用调查，预估应收款风险。经销售部经理审核后报至销售内勤处存档备查。信用审核每十二个月评审一次，年底考评一次。
2、未经信用调查用户，销售人员填写特殊发货申请单，上报到销售部经理，经过审查后并交企业相关领导审批签字，全部审批完成后，由销售部统一存档管理。
3、特殊发货申请单作为协议附件随协议存档管理，在应收款收回后附回收单据存档管理。
第二项 和应收款相关人员职责
为愈加好地规避风险，明确相关人员各自责任，特对职责做出以下要求：
一、销售人员：
1、严格遵守企业应收款管理制度，遵照和用户达成协议认真负责填写应收款申请单，对自己应收款业务签字担保并负担连带责任。
2、负责对自己经手应收款业务对帐、催款和货款回收等事宜。
3、对自己经手每笔应收货款确保有用户单位有效应收款证实，如若遗失造成企业应收款损失由当事员工负全责。
4、标准上货款全部以转账汇款形式支付.
二、销售部经理
1、对各用户信用等级，信用额度进行审核确定。
2、严格根据应收款管理制度及要求对全部应收款协议进行审核。
3、安排销售内勤对部门员工应收款实施全程监控和催收。
4、对应收款管理制度进行审核完善，并依据市场形势结合企业财务情况对应收款标准进行调整。
5、依据企业财务情况（由财务责任人提供），下达销售部当月回款任务。
三、销售内勤
1、建立用户信用档案，统计用户信用等级，信用额度等信息并依据销售员反馈信息立即调整补充信用档案。
2、在每日营业报表中统计应收款回收情况。
3、每七天作营业周报报于销售部经理和财务，在其中对应收款一周情况作汇总分析。
4、依据企业应收款管理制度对销售人员应收款回收工作进行督促催收。应收款额超出当年累计销售额5%催促销售人员，超出当年累计销售额10%立即上报销售部经理。
5、每个月和财务对应收账款进行帐目查对。
五、财务部经理：
1、按协议及开票申请单开具发票。负责全部应收款业务单位对帐，每个月提供给收款明细清单，对帐目不清用户要立即通知销售部及各业务部门或当事销售人员进行对帐；销售人职员作交接时应帮助销售部经理立即对其帐目进行清理。
2、企业对销售部应收账款设定警戒线，应收款总额超出警戒线财务部经理应该抓紧催促销售部对应收款催收，并以工作联络单形式将应收款情况发自销售部。
3、当应收账款超出时，停发该业务职员资，并通知销售部加紧催款工作。
4、制订企业流动资金最低限额，低于标按时立即通知销售内勤进行催款。
第三项 应收款回款事项
1、应收款业务由当事销售人员和销售部门按协议要求负责收回；
2、全部收回货款，假如因员工造成遗失由当事员工负全责；
3、企业全部回款标准上是转帐汇款。
第四项 应收款奖惩细则
为降低企业资金风险，确保应收款正常立即回笼，确保企业资金快速高效周转，企业从绩效考评上对没有严格企业应收款管理制度当事经理及员工作出对应扣罚，具体要求以下：
一、销售人员奖惩：
1、对直接销售用户，销售人