资金支出审批制度.doc

资金支出审批管理制度第一章总则第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程,其他未涉及规定均按相关制度执行,与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等相关制度,本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定 1. 各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支; 要严把审批关, 掌握所管辖部门费用开支的实际情况, 不得超预算开支, 当月发生的费用必须在当月的 30 日之前及时报销, 跨月原则不予报销, 费用预算项目开支不能提前使用, 只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下, 可调剂使用。 2 .财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理; 3 .审批权限:按照本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行(1) 按照《预算内资金开支的审批权限》(附表 1 )执行, (2) 若一次性费用支出额超过 1000 元的项目,事前需征得总经理的同意,方可发生。(3) 若为购置办公用品、办公用具,由各部门填制下月《物品申购单》(财管表 2 )提出申购要求,报主办会计、管理部经理审批后,方由公司统一购置、保管、领用; (4) 若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法, 按照《物资管理制度》的相关条例执行; 4. 预算内费用申请、物品请购管理流程: 第四条预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支,原则一律不予开支。若确实需要开支的项目,必须事前以书面报告形式, 上报财务部,经过调查研究,报总经理批准后,方可列支。若费用或购置物品、设备未列入在预算计划内, 则由每个部门在每月 15 日前由每个部门填制《费用申请单》( 财管表 3) 或填制下月设备配件及用具《请购单》提出申购要求: 1、如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备《申购单》, 注明其用途、理由, 由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后,报总经理批准后,待公司资金核准后,方可购买或发生; 2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支, 每月 15 日前由各部门单项填制《签呈》( 财管表 4), 注明其请款开支事由及用途,由财务部负责人审核签字,报总经理批准后,方可购买或发生; 3、如为费用由各部门统一填制《费用申请单》,注明其用途、理由,由其部门主管、财务部负责人审核签字后,报总经理批准后,方可购买或发生; 物品审批采购填制《费用申请单》费用复核审批验收入库核批各部门填制《请购单》保管员采购专员财务部负责人各级主管核签总经理/ 常务副总 OK 常务副总部门主管 4、预算外费用申请、物品请购管理流程,先以申请部门填制《签呈》(财管表 4) ,再按以下流程运作: 备注:具体规定详见《物资管理制度》。第三章各项开支报销审批管理规定为了加强经营管理,确保生产经营所需资金的及时供给,提高工作效率,对费用开支、报销审批手续,特作如下规定: 第五条公司各部门根据公司批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支控制;只有在没有编制年度预算的情况下,应编制月份预算; 第六条财务部门按批准的预算进行控制,未列入费用预算内的开支,各级财务部门一律不予列支;确实需要开支