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内部审计与监督制度
内部审计与监督制度
一、公司财务审计部门依法对集团、对所属单位实施内部审计监 督，开展日常审计和任期经济责任审计，审计周期不得超过一年。
二、开展内部审计，必须依法组成审计小组，审计小组一般由公 司委托审计单位或从财务调集内部人员组成。
三、总公司、分公司正常年度审计，必须拉网式帐帐过关，对上 年的帐务审计最迟在下一年三月底完成。并及时作出负责任的审计 报告，注明存在的帐务问题、经济问题、要改进的事项。对于分公 司一般调动或提任、降职的干部，应在变动后一个月内完成审计。 特殊情况需延长审计时间的，应经董事长批准。
四、审计人员必须对审计情况和单位经济秘密保密，对于在审计 中发现的违纪违法问题，应及时向董事长报告，安排查处，以便及 时整改和改进，如出现严重的经济包庇和贪污问题，要及时追究经 济责任和法律责任。
五、被审单位应积极配合审计，不得隐匿会计资料和档案，不得 提供虚假资料，不得阻挠审计人员开展工作。对于审计调查事项， 应由有关人员作出准确、真实的书面说明。
六、审计人员必须坚持原则，对企业高度负责，深入细致的 ' 搞
好审计工作，如出现遗漏问题、包庇瞒报问题要承担双倍的经济责
任和相应的法律责任。
内部审计与监督制度 [ 篇 2]
1、学校年度财务预算执行情况和学校财务报告要接受定期审计。
年度预算和各项收支计划是否按财务制度进行编制，各项收入和支
出是否按预算进行。财务报告编制是否符合财务制度的规定和要求，
财务报告是否真实可靠，财务分析的各项指标是否真实、准确。
2、学校校长在调任、转任、轮换、退休、辞职、辞退和因机构 裁撤、合并而离