财务室管理制度.doc

财务室管理制度 1、必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定,正确核算、监督公司的一切资金收支活动。 2、按财务制度规定,制定完善报销手续,加强对支出凭证的审核, 报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额,金额大小写必须一致,不清楚或涂改过的发票,一律不予报销。 3、报销的发票及发放的各类款项,必须严格履行财务报销手续, 凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字,坚持“一支笔”审批制度。 4、公司的现金、银行存款的收付工作,根据规定设置现金日记账、银行存款日记账,根据收、付的原始凭证登记好日记账, 做到日清月结,账款相符,严禁白条抵库,每月末与银行对账, 发现差错,及时查明原因,同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。 5、支票与印签分别由专人保管,存放在安全地点。 6、购入发票、收据有专人保管,开具发票、收据按规定做到连号顺序填写,不重复开具发票、收据,如对方遗失发票、收据, 只能出具证明。 7、财会人员调动必须做好交接工作,应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。 8、按照《会计档案管理办法》规定,会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理,记账凭证按编号顺序排列齐全,装订成册, 并填写封面及背脊,说明年度、月份起讫日期,凭证种类,起讫号码,并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类,会计账簿类,会计报表类和其他会计资料类等,按时分类立卷归档。 9、财务室重地,非财务人员,未经许可,一律不得入室,不得在财务室大声喧闹,或与财务人员闲谈。 10、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料,并定期交档案室立卷归档。 11、财务室防盗措施必须符合有关规定。 12、保险箱必须专人保管,钥匙必须随人带离,不得将保险箱备用钥匙放在财务室内,保险箱密码必须随专管人调整,以防他人盗窃。 13、工作时间财务人员有事需离开办公室,必须随手关门,妥善保管好相关现金、发票、印章等,避免遗失。 14、库存现金不得超出备用金限额存放。