离任审计所需资料清单.doc离任审计所需资料清单
资料
类型
资料目录
说明
具备
（v）
1
会计报表及附注
任职期间（含年报主表、附表和报表附 注以及季报、月报表）
□
2
全部账目
任职期间
□
3
会计凭证
任职期间
□
4
科目余额表
任职期间各年1级至末级的期初、期末
和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
任职期间各年银行存款对账单和审计期 末银行存款余额调节表
□
6
房屋、车辆等固定资产及无形资产
□
账
产权证明（鉴定书）
务
7
长短期投资，投资协议、被投资单 位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会
计报表
□
资
料
8
长短期借款合同，抵押担保资料
□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、 预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的 名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表、缴款书、税务检查报
告
所有税种任职期间各年纳税资料
□
12
所有往来明细
含应收（付）帐款、预收（付）帐款、 其他应收（付）帐款
□
13
收支明细表
任职各年主营业务收支明细、其他业务 收支明细
□
14
费用明细表
任职各年管理费用、经营费用、财务费 用明细
□
15
支票的领、用、存及作废登记簿
任职期
□
备
16
发票使用情况表
领购票号、金额；已使用的票号、金额； 剩余的票号、金额
□
查
17
营业执照
工商
□
类
18
税务登记证
国税、地税
□
19
组织机构代码证书
质量监督局
□
资
20
纳税鉴定文件
国税、地税
□
21
公司章程、协议
工商备案
□
料
22
设立、变更验资报告
□
23
以前年
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