应收应付款管理制度.doc

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应收应付款管理制度
一、定义：
1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供效劳而签订合同〔或协议〕应收取的款项。
2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获得效劳支持而签订合同〔或协议〕应支付的款项。
二、现金收款管理
，应要求客户方收货人员签回"送货单"。
，应尽量要求客户现金或支票支付。
%才可以送货，屡次购置且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；屡次购置且信用好的客户可根据客户财务规定进展月结付款，客户财务信用由会计审核评定。
，假设送货人员承受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写"现金缴款单"，与公司出纳进展交接，不得以任何形式私自坐支公款。
，便于应收帐务处理。
、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款管理
，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出"请款单" ，由会计向对方相应人员催欠。
，为客户寄送货款发票，如需要进展现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
①有关人员进展收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的"现金缴款单"到前台文员处进展销单手续。
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②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否那么财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
"请款单"且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
四、采购付款管理
，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比拟。
，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周及每月底与供给商核对帐务，防止出现过失。采购部和财务部应于每月末与供给商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供给商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购方案、外欠货款及资金需求方案给总经理〔助理〕。
，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单〞一并送财会部做为付款