建设工程全过程跟踪审计及结算审计.doc

建设工程全过程跟踪审计及结算审计.doc精品文档
精品文档
1
精品文档
.
建设工程全过程跟踪审计和结算审计
实施方案
工程概况:
武汉交通职业技术学院新校园建设市政工程，概算总投资 4000万元。
具体项目：道路工程、供水系统工程、排水系统等工程。审
料
步意见
核意见
基建处根据
审计意见书
审计处下达跟踪审计意
组织实施，
见书，通知基建处或执
并将重大事
行。
项执行情况
报审计处备
案
会请有关部
门参加研讨
达成共识形
审计处下达管
成会议纪要
理审计意见书，
通知基建处
精品文档
精品文档
75
精品文档
.
八、相关部门职责
1、审计处
1）负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计，协调整个审计过程，召开有
审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司等参加的联席会议，
解决跟踪审计的重大问题；
2）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部门协商，
形成一致意见报校领导批准实施；
3）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后
交由各相关部门执行；
4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价；
5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；
6）协调各相关部门及单位的审计工作关系， 确保跟踪审计工作能顺利开展。
2、基建处
1）积极支持和配合学校跟踪审计工作 ,及时提供跟踪审计所需的各种资料；
2）通知审计部门参加工程各种验收及相关会议；
3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见；
4）对需要审计的资料签署基建部门意见；
5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。
3、跟踪审计公司
1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审计实施方
案，依法办事、公平执业；
2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保
工作质量，并接受审计处的监督；
3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；
4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。
4、监理公司
1）积极支持和配合学校跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；
精品文档
精品文档
8
精品文档
-.
精品文档
精品文档
75
精品文档
.
2）协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题做好组织、协调等
工作；
5、施工单位
1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工
质量、安全、进度负责；
2）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；
3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；
4）工程完工后，按国家规定提交完整的竣工结算资料。
九、跟踪审计内容
（一）操作要点
精品文档
精品文档
10
精品文档
-.
精品文档
精品文档
75
精品文档
.
全过程跟踪审计操作要点
建设阶
提供资料
审核要点
审核措施
审核时间
审计事项
段
精品文档
精品文档
12
精品文档
1、设计招、投标文件审

审核设计招投标程序是否合法；设计
组织图纸会审，运用价值工程
3-5天
精品文档
精品文档
75
精品文档
核
1、设计招标文件

图纸的平面、立面、剖面是否吻合一 理论进行分析。
精品文档
精品文档
75
精品文档
2、设计投标文件
2、图纸的审核
3、设计图纸
设计阶段
1、设计概、预算书
2、工程量计算书
3、设计概、预算的审核
3、限额设计表
1、招标文件
4、招标文件的审核 2、工程量清单
3、设计图纸
4、答疑纪要
5、工程量清单的审核
5、工程量计算书
1、投标文件
招投标阶段 6、投标文件的审核
2、投标报价
2、标底
7、投标报价的审核
3、工程量计算书

致，细部做法是否清晰、完整。
审核概、预算内容是否真实；概、预
5-7天
算的计量、计价是否正确合理；是否
超过批准的估算计划。
审核暂定价格材料或甲供材料的价格
成立招投标审核小组，配合建
5-7天
是否正确，计价要求、评标方法及标
设单位招投标小组的工作；协
准是否合理、合法；审核工程量清单
助建设单位制订施工合同并参
是否满足设计图纸和招标文件的要
与合同谈判；将法律法规、计
求；单项工程量清单是否正确完整。
价规范和建设单位要求构筑清
晰的审计监督管理平台。严格
确定合