专项经费自查报告.docx

专项经费自查报告.docx专项经费自查报告
项目负责人：
项目承担单位：（公章）
联系电话（手机）：
自查时间：
环境保护部科技标准司编制
二 o 年月日
环保科研项目预算执行
专项经费自查报告
项目负责人：
项目承担单位：（公章）
联系电话（手机）：
自查时间：
环境保护部科技标准司编制
二 o 年月日
环保科研项目预算执行审计自查报告编写提纲一、自查主要内容
（一）执行财经法律法规的情况
1、有无虚报冒领、截留、挪用、转移财政资金问题。
2、有无发放奖金问题，有无超标准、超范围发放津贴补助问题。
3、有无设立 “小金库 ”、账外账问题，主要包括：有无使用科研经费进行股票、债券、产业化等投资问题 ;有无通过虚列支出（如报账后在会
议地点存放资金）、资金返还等方式转到本单位账外的资金问题等。
4、有无违规对外拆借资金、乱投资、提供担保问题。
5、有无购买购物卡（券）情况。
6、有无截留、挪用抗震救灾资金（物资）情况。
（二）预算完整性
重点检查预算编制的完整性问题，主要包括：
1、有无隐瞒、少报预算收入问题。如部分收入项目未列入预算范
围，部分收入项目通过往来款项核算而少报预算收入等。
2、有无未将协作单位预算纳入编报范围问题。
（三）预算管理规范性
1、预算编制的科学性、合理性问题，重点检查以下内容：
1）单位是否制定符合国家要求的经费使用管理办法。
2）预算项目内容是否依据科学可行的项目实施方案编制。
3）项目研究内容有无与其他部委（部门）正在开展或已有工作成果存在重复问题，如多个科研课题经费共同开展一个任务。
4）预算项目支出测算是否依据有关标准，有无随意性。
5）项目有无经过专家评审。
6）有无未细化项目预算问题。
7）是否按照有关合同向协作单位拨款情况。
8）有无随意向非协作单位拨款情况。
2、预算执行进度情况，外协经费使用情况，目前经费执行进度是否
按照任务计划完成，现行执行率为多少，有无回扣、滞留、闲置资金问
题。
3、预算是否按批复执行，主要包括：
1）财政拨款基本支出是否存在人员经费和公用经费混用。
2）财政拨款项目支出内容和支出费用是否与批复预算相符，有无挤占、挪用。
3）预算调整有无通过规定的审批程序。
4）设备购置中政府采购及招投标工作是否按照有关规定执行。
4、资产处置有无经过规定审批程序。
（四）往来款项
1、认真清