金税三期申报系统培训.pptx

广西壮族自治区
----互联网申报系统
互联网纳税申报系统介绍
《互联网纳税申报系统》（简称：互联网申报系统）主要实现了增值税一般纳税人申报表及其附表共13张、增值税小规模申报表3张（定期定额个体工商户）、6类财务税基类减免应纳税所得额明细表：（附表1）
有不征税收入和税基类减免的纳税人填写。
本表第1行=企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)第6行
减免所得税额明细表（附表3）
适用于享受减免所得税额优惠的查账征税的纳税人填报。纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定，填报本期及本年累计发生的减免所得税优惠情况。
企业所得税月（季）度纳税申报表A类
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
固定资产加速折旧（扣除）明细表：（附表2）
本表享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的查账征税的纳税人填报。
企业类纳税人（包括企业类一般纳税人和企业类小规模纳税人）
水利建设基金所属期与当前增值税申报表保持一致
增值税申报表为按季，水利建设基金即为按季
增值税申报表为按月，水利建设基金即为按月
个体类纳税人所属期按年申报缴纳，申报期为当年6月
水利建设基金：
%：适用公司、企业、事业单位，以及除银行、保险外的金融机构
其中减免费额=销售收入×%
%：适用银行（含信用社）、保险公司
其中减免费额=利息收入（保费收入）×%
个体类纳税人数据默认，不需要手动输入，选择减免性质即可。
1、城镇个体工商户减按50/ ；2、农村个体工商户减按25/
报表的数据都可以复制粘贴，可以先在excel表格中复制，在网报系统中选中要粘贴的区域，右键点击粘贴即可。
海关稽核：
海关缴款书采集报送
当月发票明细查询
海关稽核结果通知书查询打印
海关稽核采集报送按照领到的缴款书进行填写，填发日期是缴款书上的日期不是采集报送日期。
1、海关缴款书采集报送：
选择稽核月份-点击查询，分别点击异常明细数据、滞留明细数据、重号明细数据进行查看，若显示缺联，建议先和海关核实是否上报了数据。若相符无数据，在滞留明细数据里面有数据，建议和税局核实。
2、当月发票明细查询：
当月发票明细数据如果全部相符，一般每月1号系统自动下载已有稽核结果的数据，也可以手动下载海关稽核通知书。
3、海关稽核结果通知书查询打印：
此栏数据从海关稽核提取，请先查询海关稽核模块中的当月发票明细，是否已经相符，若已经相符了，下载海关稽核通知书。若下载过了仍不显示，建议点击报表左上角删除。
三、申报的具体流程
报表填写保存成功之后点击申报表提交，选择申报项目，点击申报数据提交；
如系统返回报表填写错误提示，回到报表中直接修改即可。
删除申报记录：可以删除企业仅在网上申报成功的申报记录，以下情况除外：执行过扣款操作（扣款不成功的也不能删除）、申报成功在大厅修改过报表、在大厅申报的、过了申报期的均不能删除。
修改数据：可将之前申报错误且被税局删除的报表进行修改。
同步申报记录：企业通过系统申报完成，且在税局能够查询到申报数据，但本地没有返回申报成功信息的情况下，点击该功能更新本地申报结果。
政策风险预警扫描：企业申报完成财务报表后，将居民企业所得税(年报A)表填写完整，点击【政策风险预警扫描】按钮进行政策风险预警扫描。
实时扣款
注意：实时扣款时，需按照图例进行相应软件模块的操作后再进行扣款，否则会造成扣款不成功。
申报结果查询
点击窗口左侧，申报结果查询出现如下图所示，即可查到所有申报结果，企业不需要选年份月份，也不需要点击查询即可查询到，也可按条件查询
扣款结果查询
点击窗口左侧，扣款结果查询出现如下图所示，即可查到所有申报结果，企业不需要选年份月份，也不需要点击查询即可查询到，也可按条件查询
四、申报更正、扣款
点击需要修改的项目，下方列表将显示出可更正的报表。点击报表后的“更正”按钮，即可修改报表。报表修改并保存完成后，点击“错误更正申报”按钮，返回“申报更正成功”，即更正成功。
（一）该功能只适用于当期已申报缴款后需要补交税款的增值税小规模查账、核定纳税人。
（二）报表修改并保存完成后，点击“错误更正申报”按钮，申报更正报表数据。同时系统进行表内、表间关系校验，校验不通过则返回不通过的信息，用户可根据提示信息继续更正报表；
校验通过则自动申报更正后的报表数据。返回“申报更正成功”，即更正成功，可在“申报更正扣款”模块进行扣款操作。
（三）更正申报，只允