银行资本充足性与管理策略.pptx

银行资本充足性与管理策略
法定银行资本金〔法定资本〕
法定银行资本金包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的资本金局部。预期损失是银行贷款组合在一年中可能遭受的平均损失，应以贷款利息收入来支付，在资产帐户上以属资本
重估储藏
一般准备
优先股
可转换债券
长期次级债务
四、银行资本充足性
资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，其结构应符合银行经营目标
资本数量的充足性
资本结构的合理性
1、资本充足性的意义
1. 保护性功能
指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用
2. 经营性功能
指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产，用来注册资本、组织运营。这是银行经营的前提和根底
3. 管理性功能
指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维护公众对银行的信心
银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户
2、资本充足性的衡量
一〕 总量比例法
1〕 资本/总存款 >10%
优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之于资产运用方面
2〕 资本/总资产 > 7%
优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异
3〕 资本/风险资产> 20%~16%
〔风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券〕
优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高
二、风险分类比率法
1、纽约公式：纽约联储风险分类法的适量资本要求〔分为六类〕
〔1〕无风险资产 (riskless assets) x 0%
(2)低风险资产(minimum-risk assets) x 5%
〔3〕组合资产〔portfolio assets) x 12%
(4)次级资产〔substandard assets) x 20%
(5)可疑资产(doubtfull assets) x 50%
〔6〕固定资产和损失资产〔fixed & lost assets) x100%
优点：对表内资产的风险划分比较精确。缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求
2、?巴塞尔协议?法
巴塞尔协议〔Basel Accord) 适量资本要求(1988年)
——根本思想：适量资本确实定应以吸收银行表内、表外可能产生的损失为根底，资本数量应与资产风险的程度相对应资本
第一. 统一风险资产的测定：
风险资产= 表内风险资产+表外风险资产
表内风险资产=表内相应工程资产额 x相应风险权数
表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应
性质资产的风险权数
第二. 统一最低资本比率标准
核心资本比率=核心资本/风险资产> 4%
总资本比率=〔核心资本+次级资本〕/风险资产>8%
优点：银行资本金与资产风险严格对应，测量准确。缺点：计算工作量大，周期长，未考虑非信用风险，难以实施动态管理
巴塞尔协议〔1988〕的根本内容：
风险权数系统
风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外工程根据其广泛的相对风险进行加权汇总
表内的资产风险权数
五种：0%、10%、20%、50%、100%
表内风险资产 = 表内资产额  风险权数
表外风险资产 =  表外资产  信用转换系数  表内相对性质资产的风险权数
新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管〔内部和外部〕和市场约束〔信息披露〕。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司
〔1〕最低资本充足率仍为8%
〔2〕在衡量资本充足率时引入了操作风险〔内部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等〕和市场风险〔市场波动、经济周期〕
〔3〕信用风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法；操作风险和市场风险的评价提出三个处理方案：根本指标法，标准法，内部计量法
3. 巴塞尔新资本协议 (2004年)
指在一定的容忍度下，银行吸收潜在总损失所需要的资本率〔预期损失、非预期损失和异常损失〕
总资本
资本充足率=
信用风险 + 市场风险 + 操作风险
信用风险计量方法 市场风险计量方法 操作风险计量方法