最新备用金管理办法.docx

备用金管理方法
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备用金管理方法
第一章 总 那么
   第一条 为加强公司备用金管理，进一步标准备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金平安，根据?现金管理暂行条例?、?现金管理暂行条
备用金管理方法
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备用金管理方法
第一章 总 那么
   第一条 为加强公司备用金管理，进一步标准备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金平安，根据?现金管理暂行条例?、?现金管理暂行条例实施细那么?等有关现定，结合公司实际情况，制定本方法。
第二条 本方法适用公司及所属的各级内部核算单位和报账单位〔含基层收费所、隧道所、效劳区〕。
第三条 本方法所称备用金是指用于单位日常零星开支的周转金。
第四条 公司各级单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人负责保管；单位负责人对本单位备用金的平安和使用负责。
第五条 公司各级备用金领用单位出纳人员和备用金管理人员应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会计依法进行会计核算，实行会计监督。
第二章 备用金的申领
第六条 备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量〔具体由公司方案财务部核定〕核定。
备用金的申领程序：
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〔一〕用款单位填写?借款单?，按公司?财务审批管理方法?规定的审批程序进行签批。
〔二〕借款单位按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。  
第八条 对因业务需要需配发备用金卡〔商业银行借记卡〕的单位必须报经公司方案财务部同意，并将有关开户、保管人资料报公司方案财务部备案。
第三章 备用金的使用
   第九条 以下经济业务事项，可以使用备用金：
   〔一〕因公出差须随身携带的差旅费。
   〔二〕总金额500元以下的个人劳务报酬。
   〔三〕结算起点1000元以下的零星支出。
   〔四〕确实需要现金支付的其他开支。
   第十条 支付起点在1000元以上的采购商品和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转帐方式支付，不得以备用金支付。
第十一条 因公出差须携带现金的，应当填写借据，经单位主管财务领导审批后从备用金中借取，出差返回后，应在7个工作日内报帐，不得长期拖欠；如因单据不全或其它原因不能及时报帐的，应先将余款交回出纳人员，待手续完备后随即报帐。
第十二条 出纳人员凭用款人提供的合法原始凭证支付备用金，并履行以下程序：
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   〔一〕用款人在支出发票上签字〔涉及到实物保管的，必须同时有签收人〕，并填写?费用报销单?或?差旅费用报销表?，载明支出工程、单据张数和金额等。
   〔二〕单位主管财务领导签字审批。
   〔三〕出纳人员审核原始凭证的真实性、完整性。
   〔四〕出纳人员支付现金。
   〔五〕出纳人员应对现金支付的情况进行序时登记，做到日清月结、帐款相符。序时帐簿由单位自行购置。
   第四章 备用金的核销
第十三条 各单位出纳人员应当定期与所属财务部门办理备用金的