海关专用缴款书“先比对后抵扣”.doc

海关专用缴款书“先比对后抵扣”
网上电子申报端操作手册
网上电子申报系统调整业务:
一、新增海关完税凭证抵扣清单报送
二、新增海关稽核结果明细查询确认
三、新增海关稽核结果通知书下载
四、修改增值税申报表(一般纳税人)
一、海关完税凭证抵扣清单发送
1、账户属性
纳税人基本信息——增值税纳税类型
增值税纳税类型——增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人

2、填写报表
(1)点击“涉税事项”,选择填写:JH001 海关完税凭证抵扣清单
(2)填表规则
(1)所属期默认为本月度。
(2)字段要求:
序号
字段名称
校验规则
1
专用缴款书号码
不能为空,且符合22位海关编码规则,如:220120121018227577-L02
2
进口口岸代码
不能为空,4位数字,与专用缴款书号码前4位一致
3
进口口岸名称
4
填发日期(缴款书上填发日期)
不能为空,合法YYYY-MM-DD日期格式,(缴款书报送日期—填发日期)不能超过180天
5
税款金额
不能为空,大于0,数字格式,2位小数
6
备注
10个字符
(3)“专用缴款书号码”格式,如:220120081018227577-L02
序号
位数
用途
规则
1
第1-4位
4位口岸代码
数字,不能全为0
2
第5-8位
4位年
数字,第5-6为必须为20
3
第9位
进出口标志
数字,不为0。1:进口0:出口
4
第10-18位
报关单编号
数字,不能全为0
5
第19位
征税标志
必须为:“-”(正常征税标志)或“/”(补税标志)
6
第20位
税种标志
必须为字母“L”(增值税)
7
第21-22位
2位缴款书顺序号
数字
(4)支持四小票采集软件导入。
(5)允许多次发送。
3、发送报表
点击网上电子报税向导“第二步:发送申报表”,发送“JH001海关缴款书明细报送”。
4、收取回执
点击网上电子报税向导“第三步:收取回执”,海关接收回执中包含以下数据:
海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单(校验通过数据)
海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单(校验未通过数据)
○缴款书号码错误
○填发日期错误
○税款金额错误
海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单(重复报送数据)
海关进口增值税专用缴款书数据接收结果清单(逾期报送数据)
二、海关稽核结果明细查询确认
1、明细查询
(1)点击“涉税事项”,选择填写:“jH002海关稽核结果明细查询确认”,系统自动跳转“海关稽核结果明细查询回执”。
稽核结果明细数据
相符
留待继续比对
异常
不符
税款金额不符
填发日期不符
缺联
重号
注:如发送后发现数据填错,可重新填写发送。只要专用缴款书号码、进口口岸代码、填发日期
、税款金额其中一项不一致,就不为重号。
注意事项:
查询:可于每月纳税申报期内,查询稽核比对结果信息,查询不限次数
确认:每月只能确认1次
①每月1号:于上一个月报送的海关专用缴款书如不存在稽核比对结果为滞留的情况,系统自动确认稽核结果。
②每月1号——申报截止日前两天:对1日系统未自动确认稽核结果的纳税人,1日至纳税申报截止期-2日