光华小学教育基金会资金管理及使用办法.docx

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仁怀市光华小学教育基金会资金管理及使用办法
第一章：总则
第一条 为加强基金会财务及资金管理，严格按照章程规定宗旨和公益活动业务范围使用资金，根据国家《公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》，以及本基金会章程，制定本办法。
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仁怀市光华小学教育基金会资金管理及使用办法
第一章：总则
第一条 为加强基金会财务及资金管理，严格按照章程规定宗旨和公益活动业务范围使用资金，根据国家《公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》，以及本基金会章程，制定本办法。
第二条 本办法所称资金是指：
一、向社会公开募捐收入。
二、 自然人、法人、企业家或其他组织自愿捐赠财、物。
三、其他合法收入。
第三条 本基金会资金主要用于：
一、奖学、奖教，助学、助教。
三、章程中没有涉及又符合基金会宗旨特殊活动。
第四条 每年用于章程规定学校活动支出，不低于上年总收入70%。
第五条 捐赠人有权向本会查询捐赠资金使用、管理情况，并提出意见和建议。
第二章：岗位分工及授权批准
第六条 基金会配备具有专业资格会计人员，执行国家统一会计制度，依法进行基金总结。每年1月1日至12月31日，为业务及会计年度。
第七条 基金会按照《基金会管理条例》规定，接受登记管理机关组织年度检查，并将年度工作报告在登记管理机关指定媒体上公布，接受社会公众查询、监督。
第八条 会计业务职责及权限
一、宣传和贯彻国家有关财经方针、政策、制度，监督各项财务收支业务，确保其合理、合法、合规，保护财产和资金安全。
二、遵守《会计法》及有关法规，严格执行会计制度和基金会章程规定，参与制定公益活动计划，编制财务收支计划，开展经济活动情况分析。提供会计核算资料，保证和监督各项工作计划执行。
三、真实、准确和完整地反映财务收支情况，及时记账、算账、结账，及时向登记管理机关、业务主管单位报送财务报表，并接受监督和检查。
四、按理事会通过年度收支预算方案，支付各项公益活动资金，并监督其使用情况。
五、负责记账、算账、报账，保管会计账簿、会计凭证、报表等财务档案资料。
六、按照支票与印鉴分管原则，与出纳密切配合管好支票、印鉴。
第九条 出纳业务职责及权限
严格执行会计制度，做好现金库存管理、银行账户核对和编制银行余额调节表。
二、负责办理银行存款、取款结算和财务报销，根据收付原始凭证，及时记账，做到账款相符，账证相符，账物相符，不出差错。
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三、负责银行结算票据登记、领购、填制、保管、回收、缴销。
四、负责保管本会财务专用章。
五、拒绝办理违反财务规定各种结算、报销。
第十条 建立严格资金使用业务授权批准制度。学校校长为本会资金使用业务授权审批人。
第十一条经费收支预算经本基金成员会通过后，其资金使用按以下权限审批：5万元人民币以上，由小组全体成员审批；5万元人民币以下，5000元以上支出，由小组组长及三位成员以上审批，并每月电话、信息、书面形式汇总上报组长；5000元以下，由学校行政人员、家长委员会主任、村党支部书记审核审批。
第十二条 办理资金支付业务流程
一、支付申请。在办理各项用款前，向审批人提交资金支付申请单、支付资金方案、金额、预算、支付方式等内容，经审核人审核后，并将相关文件或材料，在申请时一并附上。
二、支付审批。