光华小学教育基金会资金管理及使用办法.docx

仁怀市光华小学教育基金会资金管理及使用办法第一章:总则第一条为加强基金会财务及资金管理,严格按照章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金,根据国家《公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》,以及本基金会章程,制定本办法。第二条本办法所称资金是指:一、向社会公开募捐收入。二、自然人、法人、企业家或其他组织自愿捐赠的财、物。三、其他合法收入。第三条本基金会资金主要用于:一、奖学、奖教,助学、助教。三、章程中没有涉及又符合基金会宗旨的特殊活动。第四条每年用于章程规定的学校活动支出,不低于上年总收入的70%。第五条捐赠人有权向本会查询捐赠资金的使用、管理情况,并提出意见和建议。第二章:岗位分工及授权批准第六条基金会配备具有专业资格的会计人员,执行国家统一的会计制度,依法进行基金总结。每年的1月1日至12月31日,为业务及会计年度。第七条基金会按照《基金会管理条例》规定,接受登记管理机关组织的年度检查,并将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布,接受社会公众的查询、监督。第八条会计业务的职责及权限一、宣传和贯彻国家有关财经的方针、政策、制度,监督各项财务收支业务,确保其合理、合法、合规,保护财产和资金的安全。二、遵守《会计法》及有关法规,严格执行会计制度和基金会章程的规定,参与制定公益活动计划,编制财务收支计划,开展经济活动情况分析。提供会计核算资料,保证和监督各项工作计划的执行。三、真实、准确和完整地反映财务收支情况,及时记账、算账、结账,及时向登记管理机关、业务主管单位报送财务报表,并接受监督和检查。四、按理事会通过的年度收支预算方案,支付各项公益活动资金,并监督其使用情况。五、负责记账、算账、报账,保管会计账簿、会计凭证、报表等财务档案资料。六、按照支票与印鉴分管的原则,与出纳密切配合管好支票、印鉴。第九条出纳业务的职责及权限严格执行会计制度,做好现金库存管理、银行账户核对和编制银行余额调节表。二、负责办理银行存款、取款结算和财务报销,根据收付原始凭证,及时记账,做到账款相符,账证相符,账物相符,不出差错。三、负责银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销。四、负责保管本会财务专用章。五、拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销。第十条建立严格的资金使用业务授权批准制度。学校校长为本会资金使用业务授权审批人。第十一条经费收支预算经本基金成员会通过后,其资金使用按以下权限审批:5万元人民币以上,由小组全体成员审批;5万元人民币以下,5000元以上的支出,由小组组长及三位成员以上审批,并每月电话、信息、书面形式汇总上报组长;5000元以下,由学校行政人员、家长委员会主任、村党支部书记审核审批。第十二条办理资金支付业务流程一、支付申请。在办理各项用款前,向审批人提交资金支付申请单、支付资金方案、金额、预算、支付方式等内容,经审核人审核后,并将相关的文件或材料,在申请时一并附上。二、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应的支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请,审批人应拒绝批准。三、支付复核。学校出纳人员负责对批准后资金支付申请进行复核,复核资金支付申请的批准范围、权限、支付项目是否在年度预算之中的项目,复核无误后,交由学校长签字办理支付手续。四、办理支付。出纳应根据复核后的支付申请,按规定办理支付金费,并及时登记现金和银行存款记账,出纳人员不得超出审